Содержание

Срочно требуется реформа международной архитектуры долга

Срочно требуется реформа международной архитектуры долга

Кристалина Георгиева, Джейла Пазарбашиоглу и Рода Уикс-Браун

2 октября 2020 г.

(ФОТО: IMF PHOTO/Raphael Alves)

Пандемия COVID-19 подтолкнула уровни долга до новых высот. По сравнению с концом 2019 года прогнозируется повышение средних коэффициентов задолженности на20 процентов ВВП в странах с развитой экономикой, 10 процентов ВВП в странах сформирующимся рынком и примерно на 7 процентов в странах с низкими доходами. Это повышение происходит на фоне уровней долга, которые уже являются рекордно высокими. В то время как у многих стран с развитой экономикой по-прежнему сохраняется потенциал дляпривлечения заемных средств, страны с формирующимся рынком и страны с низкими доходами оказываются перед лицом гораздо более жестких ограничений в отношении их способности выдержать дополнительную задолженность.

В действительности примерно в половине стран с низкими доходами и нескольких странах с формирующимся рынком уже проявлялся долговой кризис или отмечался высокий риск его возникновения, и дальнейшее повышение долга вызывает тревогу. Только начиная восстановление после пандемии, многие из этих стран могут пострадать от второй волны экономических бедствий, вызываемых дефолтами, бегством капитала и жесткой бюджетной экономией. Предотвращение такого кризиса может сыграть решающую роль в том, станем ли мы свидетелями потерянного десятилетия или быстрого подъема, который поставит страны на траекторию устойчивого роста. Как показывают результаты недавнего исследования МВФ, случаи, когда реструктуризация долга задерживается до тех пор, пока не возникает дефолт, связаны с более значительным спадом ВВП, инвестиций, кредита частного сектора и притока капитала, чем опережающие операции по реструктуризации долга.

Благодаря проводимым с самого начала пандемии решительным действиям центральных банков, налогово-бюджетных органов, официальных двусторонних кредиторов и международных финансовых организаций

пока не возникает долговых кризисов. Эти действия, хотя и являются жизненно важными, быстро становятся недостаточными.

Во-первых, осуществлявшиеся до настоящего времени инициативы намеренно являются временными. Инициатива Группы 20-ти по приостановлению выплат в счет обслуживания долга, которая стала в высшей степени благоприятным ответом на призыв МВФ и Всемирного банка, прекращает свое действие в конце этого года. МВФ также предоставил экстренное финансирование в размере примерно 31 млрд долларов США 76 странам, в том числе 47 странам с низкими доходами, а также принял меры по облегчению бремени обслуживания долга для беднейших стран в рамках Трастового фонда для ограничения и преодоления последствий катастроф. Учитывая прогнозируемое сохранение потребностей на высоком уровне, развивающимся странам необходимо будет дополнительное низкозатратное финансирование в 2021 году и в последующий период.

Во-вторых, большая часть мер до настоящего времени была сосредоточена на ликвидности — на поддержании доступа стран к финансовым ресурсам из официальных ирыночных источников. Но по мере продолжения кризиса все в большей степени выходят на первый план проблемы платежеспособности, то есть невозможности выплачивать долги.

Предотвращение долгового кризиса в развивающихся странах требует срочных дополнительных шагов.

В каких областях требуются действия?

Необходимо продлить Инициативу по приостановлению выплат в счет обслуживания долга на 2021 год. В противном случае пользующиеся ей страны будут вынуждены обратиться к мерам жесткой экономии, чтобы создать возможность возобновления платежей в счет обслуживания долга, и это усугубит человеческие страдания, уже вызываемые кризисом. Продление срока действия инициативы должно создать стимулы к превентивным мерам по урегулированию проблем экономически неприемлемого уровня долга. Например, срок продления может увязываться с программами МВФ и Всемирного банка, нацеленными на уменьшение факторов уязвимости в связи с долгом.

Страны, имеющие факторы уязвимости, создаваемые долговой ситуацией, должны срочно предпринять усилия по их устранению за счет сочетания мер в области управления долгом и мер по восстановлению экономического роста. Когда долг является экономически неприемлемым, требуется его реструктуризация — чем раньше, тем лучше. В соответствующих случаях реструктуризация должна также включать требования частного сектора. Игнорирование проблем платежеспособности ведет лишь к их усугублению.

Вероятно, самое важное — необходима реформа международной «архитектуры» долга, касающаяся суверенных долговых контрактов, организаций, таких как МВФ и Парижский клуб, и основ политики, поддерживающих упорядоченную реструктуризацию долга. Цель заключается в том, чтобы предоставить оперативное и достаточно существенное облегчение бремени долга для нуждающихся в этом стран, которое принесет выгоды не только этим странам, но и системе в целом.

Сегодня нами опубликован новый доклад, в котором дается оценка текущей архитектуры для реструктуризации долговых обязательств, принадлежащих частным держателям, и предлагаются возможные направления ее совершенствования. Существующая система договоров в целом была действенной в реструктуризации суверенных облигаций, но недавние случаи реструктуризации в Эквадоре и Аргентине выявили проблемы, которые еще требуют своего разрешения, включая значительное увеличение разнообразия коммерческих кредиторов и недостаток прозрачности долга. Например, имеющаяся система оказалась менее эффективной для реструктуризации растущего объема необлигационного долга, а также долга, обеспеченного залогом, и долговых обязательств с характеристиками, аналогичными наличию обеспечения. Хотя условия таких кредитов во многих случаях не раскрываются, представляется, что они имеют особенно широкое распространение в странах с низкими доходами, экспортирующих природные ресурсы.

За рамками финансовых требований, находящихся у частных держателей, большая часть официальной задолженности в настоящее время принадлежит странам-кредиторам, которые не являются членами Парижского клуба и не следуют процедурам Парижского клуба. Вследствие этого реструктуризация долга перед официальными двусторонними кредиторами и обеспечение значительного участия в этом процессе официальных и частных кредиторов становится намного более затруднительной задачей, чем в прошлом.

Какие аспекты действующей архитектуры долга требуют исправления?

Во-первых, должникам и кредиторам следует и далее укреплять положения договоров, чтобы способствовать минимизации негативных последствий для экономики в случае возникновения проблем у заемщиков. МВФ и другие стороны успешно провели работу по введению расширенных положений о коллективных действиях в случае международных облигаций. Но многое еще предстоит сделать. Требуется введение аналогичных положений для содействия упорядоченной реструктуризации необлигационного долга. Полезными могут быть также положения, предусматривающие уменьшение выплат по долгу или автоматическую приостановку обслуживания долга, например, в случае стихийных бедствий или иных крупных экономических потрясений.

Во-вторых, требуется повысить прозрачность долга.

Без информации о том, какова величина долговых обязательств стран и каковы условия этих обязательств, кредиторы не могут принимать обоснованные решения о предоставлении займов. Они будут также несклонны участвовать в операциях реструктуризации, если им неизвестны условия, на которых заключаются соглашения с другими кредиторами.

В-третьих, официальным двусторонним кредиторам следует достичь соглашения в отношении общего подхода к реструктуризации официальных двусторонних долгов. Он должен быть приемлем как для членов Парижского клуба, так и для других сторон. Операции реструктуризации могут включать общий перечень условий, требующий от должника прозрачного представления информации о своих долгах и обращения ко всем своим кредиторам (и официальным, и частным) с предложением о проведении реструктуризации на сопоставимых условиях. Такой подход будет направлен на обеспечение обмена информацией и справедливого распределения бремени между всеми кредиторами. За счет этого, вероятно, повысится степень участия и удастся избежать дорого обходящихся задержек.

Не все из этих реформ дадут немедленный результат. В то время как совершенствование положений договоров скажется на величине долга только через некоторое время, введение общего подхода к реструктуризации с участием всех официальных двусторонних кредиторов (который в настоящее время обсуждается Группой 20-ти) может решительным образом повлиять на ситуацию почти сразу.

Роль МВФ

МВФ ведет активную работу по предотвращению долгового кризиса, поддерживая свои государства-члены за счет рекомендаций по вопросам политики, финансирования и развития потенциала. Мы будем продолжать меры по облегчению бремени обслуживания долга для беднейших стран в рамках Трастового фонда для ограничения и преодоления последствий катастроф. Мы также содействуем повышению прозрачности долга, в том числе за счет более строгой политики в отношении лимитов задолженности, предоставляя техническую помощь по вопросам управления долгом и работая с Группой 20-ти над продлением Инициативы по приостановлению выплат в счет обслуживания долга. Мы поддерживаем координацию работы между должниками и кредиторами и процессы реструктуризации долга за счет анализа мер по восстановлению устойчивости долговой ситуации и требуя высокого участия кредиторов в качестве условия для предоставления нашей финансовой поддержки.

Все заинтересованные стороны должны прилагать необходимые усилия

Мир находится в критической ситуации, и бездействие в ожидании кризиса неуместно. Ему необходимо рассмотреть свой арсенал оружия — эту работу мы ведем в МВФ. Ему также следует предпринять все возможные меры, чтобы предотвратить и, если необходимо, предупредить еще один затяжной кризис суверенного долга. Альтернативой могут стать крупные дефолты, которые нанесут крупный ущерб экономике стран и на годы отсрочат их подъем. Особенно высокому риску подвержены страны с низкими доходами, и в случае долгового кризиса их население может пострадать сильнее всего.

Ключевыми мерами являются продление срока действия Инициативы по приостановлению выплат в счет обслуживания долга, преодоление факторов уязвимости стран в связи с долговой ситуацией и создание более прочной архитектуры долга. Мы призываем все заинтересованные стороны приложить свои усилия к уменьшению риска катастрофы и созданию условий для формирования более безопасной финансовой системы.

*****

Кристалина Георгиева — директор-распорядитель МВФ.

Джейла Пазарбашиоглу — вице-президент Группы организаций Всемирного банка (ГВБ) по вопросам

справедливого роста, финансов и институтов (СФИ) с 1 октября 2018 года. Она перешла на работу в ГВБ в июле 2015 года из Международного валютного фонда, где она занимала должность заместителя директора Департамента денежно-кредитных систем и рынков капитала, отвечая за работу в области регулирования и надзора в финансовом секторе и урегулирования кризисов. До начала работы в МВФ онабыла вице-президентом Агентства банковского регулирования и надзора Турции — наэту должность она была назначена после крупного банковского кризиса в Турции вфеврале 2001 года. До этого она работала старшим экономистом по странам Европы с формирующимся рынком в инвестиционном банке ABN AMRO в Лондоне.

Рода Уикс-Браун — генеральный юрисконсульт и директор Юридического департамента МВФ. Она консультирует Исполнительный совет МВФ, руководство, персонал и государства-члены по всем юридическим аспектам деятельности МВФ, включая кредитование, регулирование и представление рекомендаций. За время своей работы в МВФ она руководила деятельностью Юридического департамента по широкому кругу значимых вопросов политики и проблем стран. Она является автором статей и многих документов для Исполнительного совета МВФ по всем аспектам права МВФ, а также одним из преподавателей семинаров по данной теме в Тулейнском университете.

Г-жа Уикс-Браун также занимала должность заместителя директора в Департаменте общественных коммуникаций МВФ, где она руководила вопросами коммуникаций и информационного взаимодействия МВФ в Африке, Азии и Европе, играла ключевую рольв преобразовании коммуникационной стратегии МВФ, а также руководила стратегическими коммуникациями МВФ по ключевым правовым и финансовым вопросам.

Г-жа Уикс-Браун имеет степень доктора юридических наук юридического факультета Гарвардского университета и степень бакалавра экономики (с отличием) Университета Ховард. До прихода в МВФ она работала в офисе компании Skadden в Вашингтоне, округ Колумбия. Она является членом коллегии адвокатов в штатах Нью-Йорк и Массачусетс ив округе Колумбия, а также членом коллегии Верховного суда. Г-жа Уикс-Браун является членом совета директоров некоммерческой организации TalentNomics, Inc., деятельность которой направлена на увеличение количества женщин на руководящих постах во всем мире.

Маргарита Павлова: Реструктуризация долгов предпринимателей, пострадавших от Covid-19, требует новых законодательных решений

«Круглый стол» на тему «О законодательном обеспечении предотвращения негативных социально-экономических последствий, связанных с несостоятельностью (банкротством)»

1 из 25

«Круглый стол» на тему «О законодательном обеспечении предотвращения негативных социально-экономических последствий, связанных с несостоятельностью (банкротством)»

2 из 25

«Круглый стол» на тему «О законодательном обеспечении предотвращения негативных социально-экономических последствий, связанных с несостоятельностью (банкротством)»

3 из 25

«Круглый стол» на тему «О законодательном обеспечении предотвращения негативных социально-экономических последствий, связанных с несостоятельностью (банкротством)»

4 из 25

«Круглый стол» на тему «О законодательном обеспечении предотвращения негативных социально-экономических последствий, связанных с несостоятельностью (банкротством)»

5 из 25

«Круглый стол» на тему «О законодательном обеспечении предотвращения негативных социально-экономических последствий, связанных с несостоятельностью (банкротством)»

6 из 25

«Круглый стол» на тему «О законодательном обеспечении предотвращения негативных социально-экономических последствий, связанных с несостоятельностью (банкротством)»

7 из 25

«Круглый стол» на тему «О законодательном обеспечении предотвращения негативных социально-экономических последствий, связанных с несостоятельностью (банкротством)»

8 из 25

«Круглый стол» на тему «О законодательном обеспечении предотвращения негативных социально-экономических последствий, связанных с несостоятельностью (банкротством)»

9 из 25

«Круглый стол» на тему «О законодательном обеспечении предотвращения негативных социально-экономических последствий, связанных с несостоятельностью (банкротством)»

10 из 25

«Круглый стол» на тему «О законодательном обеспечении предотвращения негативных социально-экономических последствий, связанных с несостоятельностью (банкротством)»

11 из 25

«Круглый стол» на тему «О законодательном обеспечении предотвращения негативных социально-экономических последствий, связанных с несостоятельностью (банкротством)»

12 из 25

«Круглый стол» на тему «О законодательном обеспечении предотвращения негативных социально-экономических последствий, связанных с несостоятельностью (банкротством)»

13 из 25

«Круглый стол» на тему «О законодательном обеспечении предотвращения негативных социально-экономических последствий, связанных с несостоятельностью (банкротством)»

14 из 25

«Круглый стол» на тему «О законодательном обеспечении предотвращения негативных социально-экономических последствий, связанных с несостоятельностью (банкротством)»

15 из 25

«Круглый стол» на тему «О законодательном обеспечении предотвращения негативных социально-экономических последствий, связанных с несостоятельностью (банкротством)»

16 из 25

«Круглый стол» на тему «О законодательном обеспечении предотвращения негативных социально-экономических последствий, связанных с несостоятельностью (банкротством)»

17 из 25

«Круглый стол» на тему «О законодательном обеспечении предотвращения негативных социально-экономических последствий, связанных с несостоятельностью (банкротством)»

18 из 25

«Круглый стол» на тему «О законодательном обеспечении предотвращения негативных социально-экономических последствий, связанных с несостоятельностью (банкротством)»

19 из 25

«Круглый стол» на тему «О законодательном обеспечении предотвращения негативных социально-экономических последствий, связанных с несостоятельностью (банкротством)»

20 из 25

«Круглый стол» на тему «О законодательном обеспечении предотвращения негативных социально-экономических последствий, связанных с несостоятельностью (банкротством)»

21 из 25

«Круглый стол» на тему «О законодательном обеспечении предотвращения негативных социально-экономических последствий, связанных с несостоятельностью (банкротством)»

22 из 25

«Круглый стол» на тему «О законодательном обеспечении предотвращения негативных социально-экономических последствий, связанных с несостоятельностью (банкротством)»

23 из 25

«Круглый стол» на тему «О законодательном обеспечении предотвращения негативных социально-экономических последствий, связанных с несостоятельностью (банкротством)»

24 из 25

«Круглый стол» на тему «О законодательном обеспечении предотвращения негативных социально-экономических последствий, связанных с несостоятельностью (банкротством)»

25 из 25

Распространение коронавируса и падение нефтяных цен ухудшают экономическую обстановку и кредитоспособность российских эмитентов

Резкое усиление негативных тенденций в мировой экономике, произошедшее в начале марта 2020 года, отрицательно скажется как на экономической ситуации в России, так и на кредитоспособности российских эмитентов. Однако масштабность данных последствий и продолжительность их негативного влияния во многом будут зависеть от специфики того или иного эмитента.

В рамках настоящего исследования рассматриваются макроэкономические предпосылки возможного развития событий, проводится анализ ситуации в банковской системе и страховом секторе, оценивается потенциальное влияние ухудшения экономических условий для различных отраслей экономики и субъектов РФ, а также в контексте рейтингов, присвоенных сделкам структурированного финансирования.

Экономический рост окажется слабым и будет зависеть от поддержки со стороны правительства

Россия входит в число стран, где на настоящий момент количество выявленных случаев заболевания коронавирусом COVID–19 минимально, однако относительная открытость экономики РФ не позволит ей избежать негативного влияния от снижения экономической активности у ключевых торговых партнеров (таких как Китай, Корея, Италия и другие европейские страны), где распространение COVID–19 оказывает серьезное влияние на экономику. Россия помимо этого попадает под удар как экспортер минеральных ресурсов, рынок которых чувствителен к дисбалансу спроса и предложения (возможно не только снижение экспортных цен, но и кратковременный спад физических объемов экспорта).

АКРА допускает вероятность оттока капитала, но прогнозировать его объем на данный момент сложно. Предпринимаемые в стране меры, направленные на противодействие распространению коронавируса, возможно, будут оказывать негативное влияние на динамику сектора услуг (аналогично ситуации в других странах).

Ранее базовым сценарием АКРА предполагались темпы прироста реального ВВП на уровне 0,8% в 2020 году, однако сейчас с учетом новых вызовов данный показатель, судя по всему, достигнут не будет. По оценкам АКРА, при условии своевременных действий со стороны Банка России по недопущению кризисов ликвидности в банковской системе российская экономика покажет в 2020 году рост от -0,2 до 0,6%. Другое важное условие реализации данного сценария — своевременная поддержка экономики со стороны бюджета. Таким образом вызовы, с которыми сталкивается российская экономика, необходимо рассматривать в контексте возможностей, имеющихся в распоряжении правительства и Банка России.

На протяжении некоторого времени нефтяные цены останутся ниже уровня, при котором балансируется федеральный бюджет. Однако АКРА не ожидает, что в 2020–2021 годах будут предприняты шаги по консолидации бюджета, способные привести к дополнительному снижению внутреннего спроса и негативно повлиять на динамику ВВП. Ликвидные активы федерального бюджета (включая средства Фонда национального благосостояния) на 01.01.2020 составляют, по оценкам АКРА, порядка 14% ВВП. Это дает возможность финансировать расходы без привлечения долгового финансирования в течение неблагоприятного для экономики периода.

Благодаря валютным интервенциям в рамках бюджетного правила эластичность курса рубля по цене нефти, как полагает АКРА, будет ниже, чем в период до 2017 года. Это снижает вероятность резкого роста инфляции, сопоставимого с ситуацией 2015 года. В свете имеющейся на данный момент информации АКРА полагает, что инфляция на протяжении 2020 года не превысит 7% (вероятнее всего, будет существенно ниже).

Банк России может прибегать к повышению ключевой ставки для поддержания финансовой стабильности, снижения стимулов к краткосрочным сбережениям в иностранной валюте и недопущения валютизации депозитов. Данная мера может быть необходимой для уменьшения вероятности превышения валютным курсом фундаментальных уровней.

Ситуация в банковской системе и страховом секторе

Банковская система более подготовлена к ухудшению экономических условий, чем в 2014 году, но у ряда кредитных организаций риски существенны

Краткосрочный негативный эффект от резкого падения курса рубля и нефтяных цен будет умеренным для банковской системы, что во многом обусловлено ограниченной открытой валютной позицией у большинства российских банков и достаточно сильной позицией по ликвидности. Поддержку также оказывает готовность органов финансового регулирования предоставить банкам дополнительный объем средств для рефинансирования краткосрочных обязательств.

Ставки денежного рынка в целом стабильны, что ограничивает риски негативной переоценки портфелей ценных бумаг высоконадежных эмитентов. Хотя снижение курса рубля оказывает давление на показатели достаточности капитала банков за счет переоценки валютных активов, взвешенных с учетом риска (RWA), по оценкам АКРА, в масштабах отрасли риски нарушения нормативов остаются низкими. Кроме того, Банк России может использовать ряд дополнительных мер, которые смягчают регулирование и снижают воздействие последних негативных событий на финансовую устойчивость кредитных организаций.

Возможное повышение Банком России ключевой процентной ставки увеличит риски для банков, активно привлекающих рыночное фондирование (операции РЕПО, межбанковские кредиты и др.). В период высокой волатильности на рынке ценных бумаг использование такой бизнес-модели снижает финансовую устойчивость кредитных организаций.

Долгосрочный эффект от происходящих в экономике изменений зависит от ряда факторов, среди которых АКРА выделяет влияние снижения нефтяных цен на российский ВВП, позицию Банка России в отношении уровня ключевой ставки, а также долю активов и обязательств банков, номинированную в валюте.

Падение цен на нефть негативно сказывается на российской экономике в целом и на интересе нефинансовых компаний к привлечению заемного финансирования в частности. По прогнозам АКРА, темпы роста корпоративного кредитного портфеля в 2020 году будут близки к нулевым, при этом качество портфеля во многом будет зависеть от отраслевой специализации заемщика и валюты кредита.

В последние годы наблюдается тенденция к сокращению вложений в валютные активы со стороны российских банков. За шесть лет общий объем номинированных в валюте кредитных требований на балансе банков сократился на 76 млрд долл. США: на 01.02.2020 на валютные кредиты (в том числе межбанковские) приходилось менее 20% совокупного показателя, тогда как при сопоставимом курсе на 01.01.2014 размер таких требований превышал 36%. При этом корпоративные кредиты в валюте имеют менее высокий уровень просрочки по сравнению с рублевыми кредитами, что может объясняться наличием у заемщиков — крупных корпораций валютной выручки по экспортным операциям. Заемщики, имеющие задолженность в валюте, но получающие выручку в рублях, останутся более уязвимыми, но воздействие девальвации на качество валютных кредитов и финансовую устойчивость банков будет менее жестким, чем в 2014–2015 годах.

Наибольшему риску обесценения, по мнению АКРА, подвержены кредиты, предоставленные строительной отрасли (несмотря на изменение правил ее финансирования), а также сектору операций с недвижимостью. Некоторое ухудшение качества кредитов возможно и у компаний из иных отраслей, отличающихся повышенной чувствительностью к колебаниям бизнес-цикла.

Платежеспособность строительных компаний во многом будет зависеть от того, какое влияние окажет снижение цен на нефть на доходы населения. Ослабление рубля поддержит повышенный спрос на недвижимость в краткосрочном периоде, однако за этим может последовать замедление роста спроса или даже его спад. Общий эффект будет зависеть от того, насколько Банк России сможет управлять ситуацией на внутреннем финансовом рынке без повышения ключевой ставки.

При этом АКРА не ожидает существенного ухудшения качества ипотечного портфеля, которое традиционно остается высоким и в периоды замедления экономического роста. Вместе с тем АКРА отмечает риски, которые несет ослабление рубля для необеспеченного розничного кредитования. Давление на качество необеспеченного портфеля (помимо возможного снижения уровня жизни населения) может оказать рост потребительских цен, ограничивающий возможности заемщика по обслуживанию своих долговых обязательств. АКРА отмечает, что в последние годы в России сокращается доля дохода, направляемая населением на формирование и пополнение сбережений. Это может быть признаком того, что россияне становятся менее устойчивы к возможным стрессам в экономике, а также свидетельствовать о значительном снижении качества портфелей необеспеченных кредитов.

Страховой сектор имеет достаточный запас капитала, чтобы противостоять негативным трендам в экономике

Текущая турбулентность на финансовых рынках, по оценкам АКРА, окажет умеренное воздействие на страховые компании в краткосрочной перспективе. Большинство российских страховщиков придерживается довольно консервативной инвестиционной политики, размещая средства преимущественно в государственных ценных бумагах, облигациях компаний с высокими кредитными рейтингами и на депозитах в крупных банках. Размер вложений страховых компаний в акции незначителен: их доля в совокупных активах составляет немногим более 3%, а в совокупном капитале — 13%. Открытая валютная позиция также ограничена, при этом большинство компаний отрасли либо полностью хеджируют валютный риск, либо имеют длинную позицию в валюте. В связи с этим для большинства страховщиков ослабление рубля не должно привести к убыткам.

В более отдаленной перспективе эффект от пандемии коронавируса и падения нефтяных цен будет зависеть от масштабов и продолжительности этих негативных явлений. В связи с резким снижением туристических потоков ожидается существенное падение страховых премий по страхованию выезжающих за рубеж. Что касается других видов страхования, то спрос на них будет формироваться с учетом комплекса факторов и может как снизиться, так и возрасти. Например, осознание угрозы эпидемий может способствовать повышению интереса клиентов к страхованию жизни, ДМС, расширению покрытия по перерывам в производстве, страхованию отмены мероприятий и иных рисков. В то же время на фоне снижения деловой активности и уменьшения объемов кредитования будет сокращаться и спрос на страховые услуги по банковским заемщикам.

С точки зрения убытков по действующим полисам, как полагает АКРА, можно ожидать роста выплат по страхованию выезжающих за рубеж, а также некоторого увеличения размера выплат по ДМС и страхованию жизни. По данным АКРА, на российском рынке практически отсутствует страховая защита от перерывов в производстве, вызванных пандемией, и сравнительно немного полисов выдано для страхования убытков от отмены мероприятий. Учитывая данные факторы, повышение страховых выплат окажется незначительным. По состоянию на начало года страховые компании имели существенный запас собственных средств, а показатели платежеспособности превышали нормативы на 185% в среднем по отрасли.

Влияние шоков на нефинансовые отрасли будет неравнозначным

Разрыв соглашения ОПЕК+, по мнению АКРА, может привести к резкому изменению ситуации на мировом рынке нефти в долгосрочной перспективе. Несмотря на то, что некоторая вероятность возобновления сделки (очередная встреча министров стран ОПЕК+ должна состояться 10 июня) сохраняется, в сложившихся условиях базовый сценарий долгосрочного развития нефтяного рынка АКРА предполагает отсутствие координации добычи между членами ОПЕК и не входящими в картель странами и фактический переход к стратегии максимизации уровня добычи. В целом к концу года прирост среднесуточной добычи нефти в странах ОПЕК+ по отношению к марту 2020го может составить от 4 до 5 млн барр., а   избыток на рынке — достичь беспрецедентного уровня в 5 млн барр./сутки. В новых рыночных условиях среднегодовая цена нефти марки Brent в базовом сценарии АКРА на 20202021 годы составляет 35 долл. США/барр.

Отрасли экономики, подверженные существенному влиянию снижения цены на нефть и мер по сдерживанию коронавируса

Нефтегазовый сектор. АКРА ожидает, что суммарный показатель EBITDA крупнейших российских вертикально интегрированных нефтяных компаний (ПАО «Газпром» (рейтинг АКРА — AAA(RU), прогноз «Стабильный»), ПАО «НК «Роснефть», ПАО «ЛУКОЙЛ», ПАО «Татнефть», ПАО «Сургутнефтегаз», ПАО «НОВАТЭК», ПАО НК «РуссНефть») снизится по итогам 2020 года примерно на 18% (в рублевом выражении), а соотношение долга и EBITDA вырастет до 1,8х по сравнению с 1,3х в первой половине 2019го. Как и в предыдущие периоды низких цен на нефть, негативное влияние на финансовые показатели компаний нефтегазовой отрасли будет в значительной мере смягчено за счет налоговой системы, что позволит им сохранить финансовую устойчивость.

Авиа и железнодорожные перевозки. Распространение коронавируса в Европе, по мнению Агентства, крайне негативно повлияет на туристические потоки в весеннелетний сезон, что напрямую отразится на перевозках как российских, так и иностранных авиакомпаний. Дополнительный негативный эффект оказывает тот факт, что практически всю свою прибыль авиационная отрасль генерирует в период с мая по сентябрь. Ситуацию на рынке также осложняет падение курса рубля, которое исторически значительно ограничивает международные перевозки. В дальнейшем, при сохранении невысокого числа инфицированных в РФ, АКРА ожидает перетока части пассажиропотока из сегмента международных перевозок во внутренние. В случае же роста заболевших коронавирусом в стране и принятия дополнительных ограничительных мер для сдерживания пандемии такого перетока не произойдет, и российский авиарынок может испытать одно из сильнейших сокращений.

Помимо негативного влияния на объем перевозок рост курса доллара отрицательно скажется и на финансовых показателях компаний отрасли, учитывая существенную долю валютных расходов на лизинг воздушных судов. Снижение стоимости керосина на фоне падения нефтяных котировок может частично компенсировать этот негативный эффект. Агентство отмечает, что в сложившихся условиях авиакомпании могут вновь начать снижать цену на билеты, чтобы поддержать спрос, что при текущем низком уровне операционной рентабельности и растущих расходах может уже в конце лета — осенью привести к дефолтам и банкротствам авиаперевозчиков. В качестве меры поддержки правительство приняло решение об отсрочке по взысканию налогов для авиационной и туристической отраслей, которая впоследствии может применяться и к другим секторам. По мнению АКРА, данная мера может поддержать кредитоспособность участников рынка в краткосрочной перспективе, однако для предотвращения волны дефолтов ее может быть недостаточно.

Предоставление возможности банкам работать с заемщиками из авиационной и туристической отраслей без ухудшения оценок финансового состояния, а также предоставление госгарантий по кредитам таких заемщиков могут оказаться более действенными мерами. В то же время необходимо понимать, что основная задолженность авиаперевозчиков сформирована перед лизинговыми компаниями, в том числе иностранными.

Себестоимость железнодорожных перевозок привязана к рублю, поэтому в краткосрочной перспективе волатильность курса не окажет влияния на деятельность ОАО «РЖД» (рейтинг АКРА — AAA(RU), прогноз «Стабильный»). Однако, принимая во внимание цикличность отрасли железнодорожных перевозок и ее зависимость от спроса на сырьевые товары, Агентство не исключает снижения грузооборота в случае замедления экономической активности.

Машиностроение. Сектор машиностроения, особенно производители автомобилей, наиболее уязвим к рискам девальвации национальной валюты и ее последствиям для операционной и финансовой деятельности отраслевых компаний. По результатам 2019 года объем рынка новых автомобилей
в России снизился на 2,3% в годовом сопоставлении и составил 1,76 млн единиц. Падение покупательной способности населения в силу обесценения рубля негативно скажется на спросе на автомобили в 2020 году. Это, в свою очередь, может привести к дальнейшему падению рынка, которое, по оценкам АКРА, может составить до 10%. Распространение коронавируса также оказывает негативное влияние на операционную деятельность ряда российских автомобильных концернов на фоне перебоев с поставками комплектующих из Китая. Таким образом, невозможность переложить рост цен на покупателей, обусловленный девальвацией рубля, в совокупности с рисками падения рынка отрицательно отразится на операционной марже, которая по результатам 2018 года составляла лишь чуть более 6%.

Розничная торговля. В секторе розничной торговли наибольшее влияние пандемия коронавируса и ослабление рубля окажут на непродовольственный сегмент. В частности, импортеры электроники уже сталкиваются с перебоями поставок из Китая. Вкупе с аномальным спросом, который обусловлен ожиданиями задержек новых поставок и повышением цен в связи с девальвацией рубля, АКРА не исключает возникновения дефицита по некоторым позициям в ближайшее время. Неизбежный рост цен при сохранении слабого рубля на горизонте одного–полутора месяцев и прогнозируемое падение реальных доходов населения приведут к отложенному спросу на технику, что может оказать давление на показатели выручки и рентабельности непродуктового ритейла (так, выручка ПАО «М.Видео» в 2015 году сократилась на 6% г/г, EBITDAR — на 3%.). Несмотря на то, что паники на кредитном рынке не наблюдается, АКРА полагает, что банки будут закладывать возросшие риски в стоимость кредита и, как следствие, выдавать новые займы уже по более высоким ставкам (+50 б. п.) даже при стабильной ставке ЦБ. По мнению Агентства, в сложной ситуации также окажутся продавцы одежды и обуви, у которых нет производства в России.

Что касается продуктового ритейла, то определенную поддержку сегменту с точки зрения логистики может оказать отмена ограничений движения грузового транспорта, осуществляющего доставку товаров в торговые сети, а также организация «зеленого коридора» на таможне для товаров первой необходимости. Кроме того, правительство объявило, что при необходимости могут быть предприняты меры по предоставлению дополнительного льготного кредитования на пополнение оборотных средств ритейлеров для обеспечения достаточных запасов социально значимой продукции.

Отрасли экономики, подверженные умеренному влиянию девальвации рубля

Металлургия и добыча. Российские сталелитейные компании, по мнению АКРА, являются наиболее устойчивыми к волатильности на валютном рынке, обусловленной падением нефтяных цен. Ослабление национальной валюты окажет, скорее, положительное влияние на рентабельность продаж, так как около 80% себестоимости продаж российских металлургов является рублевой, тогда как большая часть выручки номинирована в долларах или привязана к мировым экспортным ценам. Если оценивать состояние отрасли с точки зрения кредитной нагрузки на основе показателей четырех ведущих производителей стали в РФ, то можно сказать, что пандемия коронавируса пока не оказывает серьезного влияния на операционную деятельность российских металлургических компаний. Тем не менее, учитывая стремительное распространение вируса, существует риск сокращения потребления стали на глобальном рынке и, как следствие, продолжения снижения мировых цен на стальную продукцию.

Ослабление национальной валюты, по мнению АКРА, также может иметь положительный эффект для компаний добывающего сектора в силу экспортной ориентированности большинства из них. В то же время АКРА отмечает наличие рисков для экспортеров коксующегося угля и железной руды, связанных с возможным снижением мировых цен на указанные товары из-за сокращения потребления стали.

ЖКХ и электроэнергетика (сети). Полностью рублевый характер деятельности компаний сектора электроэнергетики и ЖКХ позволит им преодолеть неблагоприятный период с минимальными потерями. Большинство крупных игроков уже прошли пики капитальных затрат. В то же время АКРА допускает незначительное снижение уровня собираемости платежей населения за услуги ЖКХ, что, в свою очередь, может отрицательно сказаться на деятельности небольших участников рынка.

Девелопмент. Рост курса доллара и ожидания повышения ипотечных ставок могут привести к краткосрочному всплеску спроса на первичном рынке недвижимости во втором квартале 2020 года. Это, в свою очередь, создаст девелоперам некоторый запас прочности, позволяющий противостоять неизбежному снижению спроса (в период со второй половины 2020–го по   первую половину 2021 года) вследствие падения реальных доходов населения и роста ставок ипотеки. При этом АКРА полагает, что переход отрасли на проектное финансирование под эскроу-счета в значительной степени снижает риски остановки строительства уже запущенных проектов, поскольку даже в условиях слабых продаж строительство будет профинансировано банками в рамках проектного финансирования. Поддержку ценам на жилье в условиях падения спроса, по мнению АКРА, окажет сокращение предложения вследствие уже реализовавшегося с середины 2019 года сокращения объемов текущего строительства (порядка 20% за полгода).

Телекоммуникации. Сектор телекоммуникаций характеризуется рублевыми выручкой и расходами, в результате чего негативное влияние снижения курса рубля на операционную деятельность отраслевых компаний будет минимальным. Кроме того, поддержку сектору окажет низкая эластичность спроса на услуги связи. Доля валютных заимствований в телекоммуникационной отрасли крайне мала, что также повышает его стабильность. Вместе с тем сектор характеризуется высоким уровнем капитальных затрат, значительная часть которых носит валютный характер. Скачок курса, по оценкам АКРА, может привести к росту капитальных затрат и негативно отразиться на уровне долговой нагрузки телекоммуникационных компаний, а также сдвинуть сроки активной фазы инвестирования в инфраструктуру 5G.

Снижение налоговых поступлений негативно отразится на финансовых показателях некоторых субъектов РФ

Влияние падения стоимости нефти. Для добывающих регионов ситуация может осложниться тем, что снижение стоимости нефти (а впоследствии — других полезных ископаемых и продуктов их переработки, особенно в случае расширения превентивных мер борьбы с коронавирусом) не будет сопровождаться ослаблением рубля до уровня, который ранее позволял балансировать региональные бюджеты. В результате можно ожидать снижения налоговых поступлений от нефтедобывающего сектора до 30% в 2020 году. Крупнейшие добывающие регионы накопили значительный запас ликвидности, который поможет им пережить один–два года снижения налоговых поступлений. В то же время регионы, в которых добываются один–три процента российской нефти, не накопили резервы, в связи с чем являются более уязвимыми к падению цен на сырье.

В 2018–2019 годах регионы получили дополнительные трансферты из федерального бюджета, что позволило некоторым из них снизить долговую нагрузку, другим — нарастить программу капитальных расходов.

АКРА ожидает, что в условиях снижения стоимости нефти размер трансфертов может сократиться, а значит, некоторые регионы могут лишиться источников сокращения долговой нагрузки.

В сложном положении окажутся те регионы, которые в ближайшее время будут рефинансировать свой долг. В случае усиления ожиданий повышения ключевой ставки желающих кредитовать региональные власти на условии «ключевая ставка + 1%» может не оказаться, а держать заранее открытые неиспользованные кредитные линии регионам невыгодно. По мнению АКРА, в этой ситуации некоторые регионы, чтобы не допустить дефолта, будут вынуждены пойти на нарушение указанного условия.

АКРА ожидает, что в отдельных случаях регионы могут вернуться к практике наращивания кредиторской задолженности, чтобы избежать роста долга. В то же время большинство российских субъектов закончили прошлый год с профицитом и, кроме того, сохранили остатки на счетах, что поможет им пережить падение доходов в 2020 году. 

Влияние коронавируса. В стрессовом сценарии, если деловая активность снизится в связи с массовой изоляцией потенциально инфицированных граждан, можно ожидать не только сокращения поступлений по налогу на прибыль, но и снижения доходов бюджетов от НДФЛ. Поскольку невозможно обеспечить удаленными рабочими местами сотрудников всех сфер деятельности, можно ожидать вынужденных отпусков и «простоев» в лучшем случае, отпусков без сохранения заработных плат и сокращений — в худшем. В результате самый стабильный и зачастую самый значимый вид доходов региональных и муниципальных бюджетов может снизиться, а значит, пострадают регионы, бюджеты которых напрямую не зависят от колебаний стоимости природных ископаемых. В случае реализации такого сценария АКРА не исключает попыток со стороны субъектов РФ удержать уровень налоговых и неналоговых доходов путем пересмотра условий перераспределения их части между региональными и муниципальными органами власти с компенсацией недополученных доходов последними через рост трансфертов.

Однако, как было отмечено ранее, это стрессовый сценарий развития ситуации, и вероятность его реализации на данный момент представляется невысокой.

Негативные тенденции в экономике не повлияют на рейтинги, присвоенные сделкам структурированного финансирования

По мнению АКРА, падение цен на нефть и последовавшее за этим ослабление рубля, а также ухудшение ситуации в мировой экономике вследствие распространения коронавируса не приведут к необходимости негативных действий в отношении рейтингов, присвоенных АКРА российским сделкам структурированного финансирования.

Текущие негативные изменения макроэкономических условий не выходят за рамки стресс–сценариев, использованных в ходе рейтингового анализа. Активы и обязательства в сделках структурированного финансирования, которым были присвоены рейтинги АКРА, номинированы в рублях и имеют фиксированную процентную ставку.

С учетом этого наблюдаемые в настоящее время макроэкономические шоки окажут минимальное воздействие на кредитное качество транзакций структурированного финансирования с рейтингами АКРА по национальной шкале. Эмиссии структурированного финансирования включают два типа сделок.

Ипотечные ценные бумаги (ИЦБ). Серьезное негативное влияние на ипотечное покрытие, номинированное в рублях, может быть оказано только в случае распространения экономических шоков на большую часть населения и при наступлении широкомасштабных последствий для российской экономики.

Учитывая статическую природу транзакций, а также тот факт, что все кредиты имеют фиксированную процентную ставку и оплачиваются равными аннуитетными или дифференцированными платежами, АКРА не ожидает увеличения объема просроченной задолженности в сделках секьюритизации ипотечных активов.

Малые и средние предприятия (МСП). Хотя ослабление рубля может создать временный положительный эффект для компаний-экспортеров, изменение экономических условий (например, повышение процентных ставок, темпов инфляции и др.) в долгосрочной перспективе способно привести к росту просроченной задолженности в портфеле кредитов МСП. По оценкам АКРА, доля задолженности компаний, работающих в отраслях, которые в первую очередь могут быть затронуты последствиями рецессии (нефтегазовая отрасль, туризм, авиаперевозки), составляет менее 3% кредитного портфеля, выступающего обеспечением по сделкам секьюритизации задолженности МСП. Таким образом, макроэкономические тенденции окажут ограниченное негативное влияние на уровень дефолтов в портфелях МСП.

Сделки структурированного финансирования подвержены риску дефолта ключевых контрагентов, поскольку для надлежащего исполнения всех контрактных обязательств в рамках транзакции требуется участие третьих сторон (управляющая компания и бухгалтерская организация, банк счета, обслуживающий агент и др.). Следовательно, снижение рейтингов контрагентов может отрицательно сказаться на кредитном качестве сделок структурированного финансирования. Тем не менее наличие резервных участников сделки частично компенсирует указанный риск.

АКРА продолжит мониторинг экономической ситуации и предпримет соответствующие рейтинговые действия при необходимости.

Уроки COVID-19: пять советов, как сохранить бизнес и сделать его устойчивым в будущем

4. Получить максимум поддержки от государства

Китай принимает ряд мер на национальном и местном уровне, чтобы поддержать бизнес, в том числе в части финансирования, социального страхования и налогообложения. Комиссия по регулированию рынка ценных бумаг Китая, например, начала предлагать публичным компаниям рефинансирование задолженности. США, Великобритания и ряд других развитых стран недавно сообщили о решении пересмотреть некоторые аспекты налогообложения и механизмы финансирования. 

Компаниям необходимо отслеживать, какие меры поддержки принимаются на государственном уровне, какие из них могут принести максимальную пользу с учетом специфики бизнеса и какую еще помощь они могут получить. Программы государственной поддержки могут отличаться в зависимости от отрасли и страны. Необходимо выявить и проанализировать все имеющиеся возможности, чтобы понять, какие из них принесут организации наибольшую пользу.

В частности, Государственная налоговая администрация Китая опубликовала ряд регламентов, чтобы оказать поддержку мероприятиям по сдерживанию эпидемии. Они предусматривают:

  • Освобождение от НДС или возмещение НДС для организаций, выполняющих работы в области эпидемического контроля или производящие средства первой необходимости для зараженных регионов.
  • Полное освобождение от налога на прибыль для покупок оборудования с целью производства профилактических средств.
  • Освобождение от подоходного налога на премии и другие поощрительные выплаты участвующим в мероприятиях по сдерживанию эпидемии.
  • Стимулирование пожертвований на общественные цели

Временные льготы по уплате страховых взносов и налоговые освобождения, предоставленные налоговой администрацией и министерством финансов, помогли снизить нагрузку на компании.

Другие страны, захваченные эпидемией, в том числе Сингапур и Япония, принимают аналогичные государственные меры. Компаниям следует мониторить государственные инициативы, чтобы вовремя воспользоваться предлагаемыми возможностями и оградить себя от рисков.

5. Повышение устойчивости и готовность к новой «нормальности»

После тестирования стратегий на прочность и согласования с заинтересованными лицами возможных траекторий развития необходимо будет не только реализовать скорректированные планы, но и внимательно отслеживать развитие ситуации, которая остается неопределенной. Существенные отклонения от намеченного плана должны быть вовремя замечены руководством. Так организация сможет быстро на них отреагировать и избежать дополнительных негативных последствий.

Когда эпидемия коронавируса будет взята под контроль, необходимо будет снова проанализировать и скорректировать планы по сохранению непрерывности бизнеса. Важно также оценить эффективность принимаемых мер. При обнаружении пробелов следует понять их возможные причины, которые могут включать несвоевременность мероприятий, неразвитую инфраструктуру, нехватку персонала или внешние факторы экологического характера. Выученные уроки могут стать фундаментом для разработки новых принципов работы и планов экстренных мероприятий, которые помогут повысить устойчивость бизнеса перед лицом будущих вызовов.

Карта сайта

Условия пользования сайтом

1. Общие положения

Настоящий интернет-сайт (далее — «Сайт») принадлежит Обществу с ограниченной ответственностью «Национальные Кредитные Рейтинги» (далее — ООО «НКР») и обслуживается им.

Настоящие Условия пользования включают в себя условия и положения, в соответствии с которыми посетитель Сайта (также далее по тексту «Пользователь») имеет право доступа к Сайту и его содержимому, включая (помимо прочего) рейтинги, оценки и иные материалы, инструменты, продукты, услуги, публикации и информацию (далее совместно — «Материалы»), размещаемые на Сайте.

ООО «НКР» оставляет за собой право вносить изменения в настоящие Условия пользования без согласия Пользователей после предварительного уведомления, которое может быть сделано путем публикации подобных изменений (или исправленного текста Условий пользования) на Сайте. Изменения вступают в силу с момента публикации. Использование вами Сайта после отправки уведомления о внесении изменений в условия пользования будет означать ваше согласие как Пользователя со всеми изменениями. Пользователь соглашается с тем, что уведомление о внесении изменений в настоящие Условия пользования Сайтом, размещенное на Сайте, представляет собой надлежащее и достаточное уведомление.

Настоящие Условия пользования применимы к любому контенту ООО «НКР» в социальных сетевых сервисах третьих лиц (например, на страницах ООО «НКР» в социальных сетях) со ссылкой на настоящие Условия пользования. В таких случаях понятие «Сайт» включает в себя контент ООО «НКР» во всех случаях, когда данное понятие используется в настоящих Условиях пользования.

Пользуясь Сайтом, вы подтверждаете, что ознакомились с настоящими Условиями пользования, поняли их содержание и согласились соблюдать их положения.

2. Предоставление лицензии

Настоящие Условия пользования предоставляют Пользователю персональную, отзывную, неисключительную, не подлежащую передаче лицензию на пользование Сайтом, при условии соблюдения настоящих Условий пользования. Пользователь имеет право распечатывать и скачивать Материалы, размещенные на Сайте, исключительно для личного некоммерческого использования. При наличии иных соглашений Пользователь имеет право распечатывать и скачивать Материалы с Сайта только в пределах, предусмотренных такими соглашениями, и исключительно для внутреннего использования в служебных целях. В любом случае Пользователь обязуется не затемнять, не изменять и не удалять уведомления об авторских и иных интеллектуальных правах, содержащиеся в подобных Материалах. За исключением вышеизложенного и если настоящими Условиями пользования не предусмотрено иное, Пользователь не имеет права создавать производные документы, изменять, копировать, распространять, перекомпоновывать, перегруппировывать, распределять, транслировать, передавать, воспроизводить, публиковать, лицензировать, продавать или перепродавать, дублировать, фреймить, давать внешние ссылки, скрейпить, анализировать или иным образом использовать или хранить для последующего использования с какой-либо из названных целей информацию и Материалы, полученные на Сайте или через него, без предварительного письменного согласия ООО «НКР». Кроме того, Пользователь не имеет права размещать какие-либо Материалы с Сайта на форумах, списочных серверах, электронных досках объявлений, в новостных группах, списках рассылки и на иных интернет-сайтах без получения предварительного письменного согласия от ООО «НКР». Пользователь гарантирует ООО «НКР», что не будет использовать Сайт в противоправных целях или целях противоречащих положениям настоящих Условий пользования, включая, помимо прочего:

  • нарушение работы, причинение ущерба или взлом Сайта;
  • сбор любой информации о других пользователях Сайта;
  • систематическое извлечение информации, содержащейся на Сайте с целью формирования баз данных для внутреннего или внешнего коммерческого использования.
3. Интеллектуальные права

Все Материалы, размещенные на Сайте, кроме отмеченных отдельно, защищены законодательством, включая, помимо прочего, законодательство Российской Федерации об авторских и (или) смежных правах, товарных знаках. Сайт, размещенные на нем Материалы, верстка и дизайн являются исключительной собственностью ООО «НКР». За исключением случаев, прямо указанных в настоящих Условиях пользования, ООО «НКР» настоящим не предоставляет какие-либо явные или подразумеваемые права на указанные Материалы. В частности, помимо прочего, ООО «НКР» обладает авторскими правами на Сайт как коллективное произведение и (или) компиляцию, а также на все базы данных, доступные на Сайте, и имеет право отбирать, координировать, оформлять и улучшать Материалы Сайта. Общество с ограниченной ответственной «Национальные Кредитные Рейтинги», ООО «НКР» и иные наименования, логотипы и знаки, идентифицирующие ООО «НКР» и (или) продукцию и услуги ООО «НКР» являются товарными знаками ООО «НКР». Товарные знаки третьих лиц, размещенные на Сайте, принадлежат их законным правообладателям.

4. Принятие риска

Пользователь использует интернет исключительно на свой страх и риск и в соответствии с международным законодательством и законодательством Российской Федерации. Несмотря на то, что ООО «НКР» приняло все возможные меры для создания безопасного и надежного интернет-сайта, Пользователь обязан иметь в виду, что конфиденциальность любой корреспонденции или материалов, передаваемых на Сайт или скачиваемых с него, не гарантируется. Соответственно, ООО «НКР» и его лицензиары не несут ответственности за безопасность любой информации, передаваемой в интернете, точность информации, размещенной на Сайте, и за последствия ее использования. ООО «НКР» и его лицензиары также не несут ответственности за перебои и ошибки в работе сети интернет или предоставлении услуг по размещению данных на веб-узлах. Пользователь единолично принимает на себя весь риск, связанный с использованием Сайта.

5. Безопасность

С целью обеспечения безопасности и целостности Сайта ООО «НКР» оставляет за собой право отслеживать и фиксировать деятельность пользователей на Сайте в той степени, в которой это допускается законодательством Российской Федерации. Любая информация, полученная путем такого отслеживания, может быть предоставлена в правоохранительные органы в ходе проведения следственных мероприятий, связанных с возможной преступной деятельностью, осуществляемой на Сайте. ООО «НКР» также будет соблюдать любые судебные решения, которые предусматривают запросы такой информации. Попытка или фактическое несанкционированное использование любой части Сайта может повлечь уголовную и (или) гражданско-правовую ответственность.

Используя Сайт и предоставляя ООО «НКР» адрес своей электронной почты, Пользователь соглашается получать от ООО «НКР» любую информацию, которую ООО «НКР» сочтет необходимым предоставить. Пользователь вправе в любое время отказаться от получения информации.

ООО «НКР» стремится защищать конфиденциальность представленной информации. Информация об адресах электронной почты хранится на защищенном компьютере (далее — «Сервер»), который ООО «НКР» использует для хранения данных и который доступен назначенным сторонним агентствам, поставщикам и (или) уполномоченным сотрудникам только под строгим контролем ООО «НКР» (далее — «Уполномоченный персонал»). Сервер подключен к сети Интернет через брандмауэр и не является общедоступным.

6. Возмещение ущерба

Пользователь соглашается гарантировать возмещение ущерба и не допускать возникновения убытков у ООО «НКР», его лицензиаров, поставщиков, всех их аффилированных лиц и, соответственно, всех их руководителей, членов органов управления, сотрудников, представителей и правопреемников вследствие ущерба, ответственности, издержек и иных расходов (включая оплату услуг адвокатов и иных специалистов, а также судебные издержки в разумных пределах), вытекающих из претензий третьих лиц, возникших на основании или в связи с использованием Сайта или нарушения Пользователем настоящих Условий пользования.

7. Ограничение ответственности

ООО «НКР» получает все Материалы, размещаемые на Сайте, из достоверных и надежных, по его мнению, источников. Настоящим Пользователь полностью соглашается с тем, что:

  1. 1) кредитные рейтинги и иные оценки, приведенные на Сайте, являются и будут являться исключительно изложением оценки относительных будущих кредитных рисков (кредитный риск — риск того, что компания может не выполнить свои договорные и финансовые обязательства при их наступлении, следствием чего является определенный финансовый ущерб) юридических лиц, кредитных обязательств, долговых и аналогичных долговым ценных бумаг, а не утверждением настоящего или исторического факта относительно кредитоспособности, инвестиционными или финансовыми консультациями, рекомендациями, касающимися решений о предоставлении кредитов, покупки, сохранения или продажи ценных бумаг любого рода, подтверждением точности тех или иных данных, выводов, а также попытками самостоятельно определить или подтвердить финансовое состояние какой-либо компании;
  2. 2) кредитные рейтинги и (или) иные оценки, предоставляемые посредством Сайта, не направлены на определение любого другого риска, включая, помимо прочего, риск потери ликвидности, риск, связанный с рыночной стоимостью;
  3. 3) при публикации кредитных рейтингов и (или) иных кредитных оценок на Сайте не учитываются личные задачи, финансовая ситуация или нужды Пользователей;
  4. 4) каждый кредитный рейтинг или иная оценка является одним из факторов инвестиций или решения о предоставлении кредита, принимаемого Пользователем или от имени Пользователя самостоятельно;
  5. 5) Пользователь обязуется с должной осмотрительностью проводить собственное исследование и оценку ценных бумаг или решения об инвестициях, а также каждого эмитента или поручителя, в отношении ценной бумаги или кредита, который Пользователь рассматривает на предмет покупки, удержания, продажи или предоставления. Кроме того, Пользователь соглашается с тем, что все инструменты или материалы, доступные на Сайте, не являются заменой независимой оценки и экспертизы. Пользователю всегда следует обращаться к специалистам за профессиональными консультациями в области инвестиций, налогообложения, законодательства и т. д. В настоящем параграфе термин «кредитный риск» означает риск того, что предприятие может не выполнить свои договорные и финансовые обязательства при их наступлении, следствием чего является определенный финансовый ущерб.

ООО «НКР» принимает все необходимые меры, чтобы информация, используемая при присвоении кредитных рейтингов, соответствовала высоким требованиям качества и поступала из источников, которые ООО «НКР» считает надежными, включая, в том числе, независимые сторонние источники. Однако вследствие возможности человеческой или технической ошибки, а также иных факторов, Сайт и все связанные с ним Материалы предоставляются по принципу «КАК ЕСТЬ» и «КАК ДОСТУПНО» без каких-либо гарантий. ООО «НКР» не предоставляет Пользователю или иным физическим и юридическим лицам никаких выраженных или подразумеваемых заверений или гарантий в отношении точности, результатов, своевременности, полноты, коммерческой выгоды, пригодности для каких-либо целей Сайта или Материалов.

ООО «НКР» не предоставляет никаких гарантий того, что отдельные Материалы, размещенные на Сайте, являются подходящими или доступными для использования в каком-либо конкретном государстве, а также доступ к ним на территориях, где что-либо из содержания Сайта является незаконным или запрещенным. В том случае, если Пользователь желает получить доступ к Сайту, находясь на подобной территории, Пользователь поступает так по собственной воле и несет ответственность за соблюдение соответствующего местного законодательства. ООО «НКР» имеет право частично или полностью ограничивать доступ к Сайту в отношении любого лица, географического района или юрисдикции по выбору ООО «НКР» в любое время. Настоящим вы соглашаетесь и подтверждаете, что никакая устная или письменная информация, рекомендация, предоставленная компанией ООО «НКР», одним из его сотрудников в отношении Сайта не может являться заверением или гарантией, за исключением тех случаев, когда такая информация или рекомендация включены в настоящие Условия пользования посредством письменного соглашения. Также Материалы, размещенные на сайте, могут содержать типографические ошибки или какие-либо неточности. Кроме того, возможны случаи, когда Сайт или размещенные на нем Материалы могут быть не доступны. ООО «НКР» вправе в любое время и по любой причине вносить изменения в Материалы и структуру расположения Материалов, размещенных на Сайте. Пользователь принимает на себя риск использования или принятия каких-либо решений на основе Материалов, размещенных на Сайте.

ООО «НКР» не несет ответственности перед физическими и юридическими лицами за какие-либо прямые и косвенные убытки или ущерб, возникающие или возникшие в связи с доступом к Сайту и его Материалам либо в связи с невозможностью доступа к Сайту и размещенным на нем Материалам. Кроме того, ООО «НКР» не несет ответственности за вышеуказанные убытки и ущерб даже в том случае, когда ООО «НКР» уведомили о возможности возникновения таких убытков и (или) ущерба.

ООО «НКР» не несет ответственности перед физическими и юридическими лицами за какие-либо прямые и косвенные убытки или ущерб, причиненные физическому или юридическому лицу в том числе, но не исключительно, в связи с неосторожностью ООО «НКР», а также вследствие любых непредвиденных или форс-мажорных обстоятельств, вызванных или иным образом связанных с использованием или невозможностью использования Сайта и размещенных на нем Материалов.

Пользователь обязан прилагать все разумные усилия и действия для минимизации любых потерь, убытков и ущерба (возникающих по любой причине) и никакое положение настоящих Условий пользования не может рассматриваться как отменяющее обязанность Пользователя минимизировать возможные убытки или ущерб.

Настоящим ООО «НКР» освобождается от ответственности за причинение любого рода убытков или ущерба, неисполнение обязательств вследствие форс-мажорных обстоятельств, включая, кроме того, сбои электронного, механического оборудования, коммуникаций, телефонного или интернет-соединения, компьютерные вирусы, несанкционированный доступ, кражу, ошибки операторов, суровые погодные условия, землетрясения, стихийные бедствия, забастовки и иные проблемы занятости, войны, террористические акты или государственные запреты.

8. Заключительные положения

ООО «НКР» вправе по своему усмотрению размещать ссылки на другие ресурсы сети Интернет с целью предоставления своим Пользователям доступа к смежной информации и услугам. Данные интернет-сайты могут не принадлежать ООО «НКР», а поддерживаться третьими лицами, на деятельность которых ООО «НКР» не имеет влияния. Соответственно, ООО «НКР» и его органы управления, работники не несут ответственности за содержание, правильность информации, качество предлагаемых или рекламируемых продуктов или услуг и (или) скачиваемого с подобных интернет-сайтов третьих лиц программного обеспечения. Кроме того, указанные ссылки не являются положительной оценкой третьих лиц, интернет-сайтов, продуктов или услуг, предоставляемых третьими лицами.

Все возможные споры, вытекающие из настоящих Условий пользования или связанные с ними, подлежат разрешению в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Настоящие Условия пользования вступают в силу с момента начала использования Сайта Пользователем. ООО «НКР» оставляет за собой право по своему усмотрению отказать любому Пользователю в доступе к Сайту, любой части Сайта, любому Материалу, размещенному на Сайте, в любое время.

В результате вступления в силу настоящих Условий пользования или использования Сайта между Пользователем и ООО «НКР» не возникает совместного предприятия, партнерства, трудовых или агентских отношений.

Отсутствие требования о строгом соблюдении положений настоящих Условий пользования не может рассматриваться в качестве отказа от права потребовать такого исполнения в случае нарушения или неисполнения обязательства. Отказ ООО «НКР» от какого-либо права, предусмотренного настоящими Условиями пользования, не является отказом от любого другого права или положения, а также отказом от аналогичного положения в любое другое время.

Если какое-либо из положений Условий пользования признается недействительным или противоречащим законодательству Российской Федерации, соответствующее положение считается удаленным, действительность остальных положений настоящих Условий пользования при этом не затрагивается.

© 2021 ООО «НКР».

Данный документ является интеллектуальной собственностью Общества с ограниченной ответственностью «Национальные Кредитные Рейтинги» и охраняется законом. Представленная информация предназначена для использования исключительно в ознакомительных целях. Не допускается распространение настоящей информации любым способом и в любой форме без предварительного согласия со стороны ООО «НКР» и ссылки на источник. Использование информации в нарушение указанных требований запрещено.

7 общих рисков кредиторской задолженности и способы их снижения

В хорошей книге говорится, что «сердце человеческое более лукаво, чем все остальное, и очень больно» в Иеремии 17: 9. Хотя это несколько прискорбно, но, тем не менее, это подтверждается день за днем ​​… просто подумайте о любых ваших местных новостях. Вообще говоря, они больше настроены на негативные подвиги, которые совершают люди, чем на позитивные, в первую очередь потому, что негативные новости являются сенсационными и повышают телевизионные рейтинги.Не то чтобы это было моральной чертой, но когда дело доходит до обработки счетов к оплате, всегда есть неудачная подгруппа людей, которые готовы сделать неправильный моральный выбор и искать способы использовать процесс кредиторской задолженности для своенравной личной выгоды. . Таким образом, мы считаем необходимым выявить общие риски кредиторской задолженности, чтобы вы могли подготовиться к ним заранее и не поддаться обману и не понести ненужные убытки в своем бизнесе.

Семь крупнейших рисков кредиторской задолженности, на которые следует обратить внимание:

  1. Внешнее мошенничество

Мошенничество, безусловно, приходит на ум при рассмотрении рисков кредиторской задолженности, и это может происходить разными способами.По данным Ассоциации сертифицированных специалистов по расследованию случаев мошенничества, мошенничество представляет собой в среднем 5% убытков для большинства предприятий, что предполагает глобальную проблему в размере 3,7 триллиона долларов с учетом глобального ВВП.

Внешнее мошенничество, использующее процесс кредиторской задолженности, может быть упаковано различными способами:

Сговор — по сути, мошенничество с кредиторской задолженностью в худшем случае, когда внутренний сотрудник, у которого есть средства контроля за платежами, работает в сотрудничестве с внешним поставщиком, чтобы организовать незаконные платежи поставщику.Это может происходить посредством платежа с использованием дублирующих платежей или полностью сфабрикованных платежей. Как только платеж будет получен поставщиком, якобы деньги будут разделены в соответствии с извращенной схемой распределения прибыли. B. Переплата (откаты) — в этой уловке счета переплачиваются, опять же добровольному сообщнику, и превышение сумма откачивается для личной выгоды.

2. Конфликт интересов

Это также серьезный риск кредиторской задолженности, который может возникнуть при ограниченном надзоре или слабом контроле над процессами закупок и платежей.Еще одна возможность, которую можно использовать, — это прием и оплата товаров. Одна из важнейших структур, которая должна быть на месте для всех этих областей, — это разумное разделение труда, которое создает надежную систему сдержек и противовесов в отношении того, кто заказывает товары или услуги, кто их получает и кто в конечном итоге их платит.

Еще один распространенный вариант, когда эта область может пойти не так, когда есть чаевые или подарки, адресованные кому-то на стороне реквизиции бизнеса.Если оставить это без внимания, это может означать, что предпочтительный поставщик получит выгодные сделки, которые, по мнению других поставщиков, могли быть более конкурентоспособными. Здоровая практика для устранения этого риска состоит в том, чтобы требовать нескольких заявок или предложений до взаимодействия с отдельным поставщиком, чтобы была установлена ​​должная осмотрительность и выбор поставщика можно было обосновать или проверить с хорошей точки зрения.

3. Внутреннее мошенничество

Это может показаться производным от числа 1, но его стоит выделить как риски собственной кредиторской задолженности..Под видом совершения законных платежей поставщику создается и оплачивается фиктивный поставщик. Таким образом, агент, производящий платежи, обычно отправляет деньги на сторонний адрес или почтовый ящик, к которому он имеет доступ.

Дополнительные риски и некоторые идеи по их снижению

Существуют и другие виды внутреннего мошенничества, которые могут иметь место, например, связанные с мошенничеством с чеками, когда кто-то подделывает или перехватывает платеж по чеку, а средства перенаправляются в личную казну.В качестве альтернативы, мошенничество с ACH является еще одним уродливым средством, с помощью которого сомнительные люди манипулируют методологией бизнес-платежей, чтобы направлять платежные средства на свои личные счета.

Также распространено, что в этих ситуациях повторяющиеся платежи производятся с точки зрения суммы и часто остаются незамеченными с точки зрения порога утверждения. Например, если сумма мошеннического платежа должна была быть увеличена, это может потребовать одобрения и вмешательства менеджера или руководителя более высокого уровня в платящей организации и, таким образом, привлечь внимание к коварной деятельности.Таким образом, одним из способов снижения этих рисков кредиторской задолженности является обеспечение прозрачности для эмитентов платежей, включая анализ истории платежей по поставщикам, суммам и датам, а также оценку частоты и близости к порогу утверждения.

4. Ошибочные платежи

Вряд ли такие коварные, как любой из вышеупомянутых рисков кредиторской задолженности, которые мы рассмотрели, но, безусловно, столь же болезненные ошибочные платежи могут состоять из посторонних, дублирующих или переплат, произведенных поставщику по разным причинам.Может случиться так, что счета-фактуры были отправлены несколько раз получателями в модуле «Счета к оплате» и заявителями, в зависимости от того, как счета-фактуры поступают на обработку. Хотя это довольно безобидно, прискорбная реальность боли, вызванной этим типом ошибок, тем не менее реальна.

В других ситуациях может случиться так, что произведенные платежи превышают сумму выставленных или полученных товаров из-за некорректной информации о ценах или каких-либо других отклонений, вплоть до колебаний в обработке налогов и фрахтовых сборов.

В нормальном процессе работы с кредиторской задолженностью, который использует автоматизацию счетов к оплате, можно запрашивать ранее обработанные счета, чтобы предотвратить дублирование или переплату до того, как они произойдут, но для многих предприятий этот тип видимости ограничен. Часто у обработчиков счетов возникает нагрузка, поскольку они борются с ручным вводом данных и сверкой счетов (двух- или трехстороннее сопоставление), что достаточно сложно, чтобы не отставать, и дополнительный этап обнаружения мошенничества — слишком сложный для выполнения управляемым образом.

Кроме того, вполне возможно, что если счета обрабатываются из-за простого ввода данных, эти введенные данные могут привести к тому, что суммы платежей будут отклонены из-за человеческой ошибки / халатности. Очевидно, это можно исправить, используя усовершенствованное оптическое распознавание символов для преобразования данных или даже методы электронного выставления счетов, которые оцифровывают транзакции и исключают появление многих полей данных, подверженных ошибкам.

В немногих оставшихся пунктах, которые мы собираемся рассмотреть, мы подойдем к некоторым рискам кредиторской задолженности, которые связаны не с явной гнусной деятельностью, а скорее с непреднамеренными или в некоторой степени небрежными обстоятельствами, которых можно избежать за счет лучшего понимания и прозрачности процесса.

5. Просроченные / просроченные платежи

Одна из постоянных проблем, с которыми сталкиваются отделы кредиторской задолженности, — это организация и поддержание надежного процесса кредиторской задолженности. Если счета-фактуры не поступают плавно в воронку обработки или требуется много времени, чтобы поступить из отдаленных мест в то место, где AP фактически обрабатывает расходы, все может пойти не так.

Для многих предприятий неорганизованность на этом этапе приводит к тому, что счета-фактуры полностью исчезают, что, в результате, заставляет поставщика устанавливать штрафы за просрочку платежа сверх уже оплаченного счета-фактуры.Для многих предприятий этого можно избежать, получая немедленное и предварительное представление о потоке своей кредиторской задолженности, что дает им возможность принять соответствующие меры и своевременно произвести оплату.

Помимо боли, связанной с необходимостью платить за просрочку платежа, боль от необходимости ходить туда-сюда с отделом дебиторской задолженности поставщика и решать ее может создать нагрузку на персонал по счетам к оплате (в уже обремененной роли) и просто создать неоптимальные отношения с поставщиками.Поэтому мы рекомендуем менеджерам по кредиторской задолженности и финансовым руководителям рассмотреть способы улучшения этого процесса за счет автоматизации кредиторской задолженности.

6. Пропущенные начисления / ошибочные прогнозы

Еще одним следствием небрежного процесса расчета кредиторской задолженности является отсутствие ясности в отношении финансового прогнозирования расходов. Для многих предприятий закрытие месяца связано с необходимостью начисления незавершенных расходов по отделам (или по другим критериям).Если у вас нет возможности увидеть ваш процесс с высокой степенью точности, тогда вам в лучшем случае придется прибегать к догадкам, чтобы соединить воедино начисления. Это вдвойне сложно, учитывая пятый пункт, если платежи задерживаются или полностью пропущены, поскольку у вас не будет удаленно точного конвейера ожидающих счетов.

Таким образом, смягчение этого за счет восходящего преобразования счетов-фактур в данные на самом деле является единственным средством, поскольку это становится фактором, позволяющим создавать динамическое понимание процесса.Как только эта проблема будет решена, исчезнет бремя необходимости выходить на улицу и получать начисления и прогнозирование по отделам. Такой вид отчетов может быть выполнен практически мгновенно с помощью отчетов, и поэтому над процессом осуществляется более жесткий контроль, что обеспечивает более высокий уровень качества с точки зрения точности.

7. Отсутствие контрольного журнала

Когда обработка счетов-фактур привязана к ручному процессу, а счета-фактуры и подтверждающая документация перемещаются вручную или связаны в интерактивных и автономных методах связи, может быть сложно составить точную картину того, как было вынесено решение и почему была утверждена кредиторская задолженность. и в конечном итоге заплатили.Это может предвещать множество проблем для платящей организации, и это то, что следует решать заранее. Не имея четкого представления о цепочке утверждения счета-фактуры, вы открываете дверь для проблем, особенно мошеннического типа.

Если кто-то осведомлен о слабом контроле над процессом, он с большей вероятностью попытается использовать его в своих попытках обогатить себя. Таким образом, если вы можете обеспечить видимость этой области с высокой степенью точности, это будет с большей вероятностью отговорить злостного актера от попытки сделать что-то незаконное.

С нашей точки зрения, лучший способ сделать это — задействовать систему электронного документооборота, включающую в себя как механизм бизнес-аналитики, так и возможности рабочего процесса, посредством чего вы можете направлять и эскалацию утверждения счетов на основе ваших бизнес-правил (разделение поставщиков по утверждающему / отдел, пороговые значения суммы в долларах и т. д.). И при этом сохранять историю счетов с момента их представления в счета к оплате через обработку, а затем на всем протяжении разноски счета в ERP и, в конечном итоге, сверку платежной информации со счетом для непрерывного жизненного цикла документа.

Когда у вас есть что-то подобное, это очень мощный инструмент для целостного представления о процессе и защиты от мошенничества в будущем. Кроме того, это своего рода фундаментальные данные, которые аудитор будет искать при оценке процесса, чтобы убедиться, что контроль качества и меры безопасности соблюдаются и соблюдаются.

Заключение

При оценке и устранении рисков кредиторской задолженности в рамках вашего бизнеса необходимо учитывать множество факторов.Надеюсь, эта статья дала вам некоторые поводы для размышлений, и мы определенно рекомендуем изучить возможность использования системы автоматизации расчетов с поставщиками, чтобы реализовать контроль и обеспечить прозрачность данных вашей точки доступа.

Процесс расчетов с поставщиками: общие проблемы и решения

Кредиторская задолженность — это сумма, которую вы должны своим поставщикам за товары или услуги, которые вы приобрели у них в кредит. Очень важно уделять внимание процессу кредиторской задолженности — если что-то пойдет не так с процессом кредиторской задолженности, весь ваш бизнес окажется под угрозой.

Допустим, ваш продавец доставляет заказанные вами товары, и при доставке вы замечаете, что он снял с вас сумму, превышающую согласованную. Чтобы доказать их неправоту, вы ищете соответствующий заказ на покупку, но не находите его! Оказывается, один из ваших сотрудников пропустил процесс оформления заказов на покупку, потому что их утверждение требует много времени, и они не хотели упустить раннюю скидку, которую предлагал продавец. Теперь вы оказались перед дилеммой: платить продавцу или нет? Одна небольшая ошибка может испортить вашу систему кредиторской задолженности и ваши отношения с поставщиком.

Процесс создания счетов к оплате существенно влияет на денежный поток вашего бизнеса. Оптимизация процесса обработки счетов к оплате также поможет вам поддерживать хорошие отношения с поставщиками, что может принести вам пользу. Если вы не нашли идеального рабочего процесса для обработки счетов к оплате, прочтите эту статью, чтобы узнать о некоторых типичных проблемах и способах их решения. Что касается кредиторской задолженности, ее всегда можно улучшить.

Проблемы с кредиторской задолженностью

Вот некоторые проблемы, которые влияют на процессы кредиторской задолженности предприятий:

Ручной ввод данных

Типичный процесс расчета кредиторской задолженности включает в себя ввод деталей счета-фактуры поставщика, его утверждение и затем завершение платежа.Если вручную вводить данные на каждом этапе, возрастает вероятность ошибок, которые могут привести к неправильным расчетам, неправильным платежам и негативным последствиям для финансов вашего бизнеса. Чтобы найти и исправить ошибки, вам придется вручную просматривать таблицы, пока не обнаружите их. На это уходит много времени, которое можно было бы использовать с большей пользой.

Управление счетами поставщиков

Когда у вас много покупок и входящих счетов от ваших поставщиков, довольно легко потерять их из виду и сроки их оплаты.

Как только вы заметите, что потеряли счет, вы можете поговорить со своим поставщиком и попросить его переслать его. Однако это работает только в том случае, если вы заметили недостающие счета. Что произойдет, если вы не узнаете об утерянном счете? Вы можете узнать об этом только тогда, когда вам позвонит поставщик и потребует немедленную оплату. Эти звонки могут разрушить ваши отношения с поставщиками, очень плохо отразиться на вашем бизнесе и повлиять на вашу готовность к аудиту.

Отсутствующие заказы на покупку

Создание заказов на покупку важно, поскольку они помогают избежать дублирования заказов и несанкционированных покупок.Заказы на покупку также позволяют отслеживать, какие товары вы заказали, и согласованную сумму покупки. Многие владельцы бизнеса пропускают заказы на покупку, говоря, что создание их вручную сложно и требует много времени.

Проблемы в управлении поставщиками

Поддержание хороших отношений с поставщиками имеет большое значение! Просроченные платежи — это простой способ потерять доверие поставщика и упустить такие льготы, как гибкие условия оплаты и оформление заказов в короткие сроки. Если ваш бизнес использует ручную обработку, вы можете потратить много времени на то, чтобы вручную следить за своими поставщиками и восстанавливать поврежденные деловые отношения.

Медленная и неэффективная обработка

Обработка вашей кредиторской задолженности вручную может занять много времени, а если ваш внутренний процесс неэффективен, результаты могут быть менее желательными. Например, в компании среднего размера у вас может быть два или более сотрудников, которым необходимо утвердить счет поставщика до обработки платежа. Если им нужно отправить счет вручную или по электронной почте, для утверждения потребуется время. К моменту оплаты счета вы, возможно, пропустили скидку за раннюю оплату или даже накопили штраф за просрочку платежа.

Помимо просроченных платежей, существует также вероятность несанкционированных покупок, если у вас неэффективный внутренний процесс. Отсутствие правил о том, какие товары и услуги покупать, сколько следует потратить и кто должен разрешать покупки, может серьезно повлиять на финансы вашего бизнеса и нарушить ваш бюджет.

Ошибки при оплате

Остерегайтесь повторяющихся платежей! Поставщики часто отправляют второй счет, если первый не был оплачен быстро, и вы можете ошибочно оплатить оба.Если вы владеете бизнесом, который работает в нескольких местах, может возникнуть путаница в отношении того, какое место оплачивает счет какого поставщика. Дублирующие платежи негативно влияют на ваш денежный поток, и, если вы не сможете выделить повторяющийся платеж из своих записей и инициировать возврат от поставщика, ваши деньги будут потеряны навсегда.

Ведение записей вручную

Согласно исследованию финансового директора, ручная обработка бумажных счетов увеличивает затраты компании на рабочую силу примерно на 62%. Типичная транзакция покупки генерирует два документа — счет-фактуру поставщика и заказ на покупку — но это число может легко увеличиваться в особых обстоятельствах.По мере роста вашей фирмы увеличиваются и ее транзакции по покупке, и количество документов, которые ей необходимо обрабатывать. Теперь вы столкнулись с двумя проблемами: стоимостью хранения и сложностью отслеживания ваших документов.

Если бы вас попросили получить счет за последний месяц, смогли бы вы сделать это быстро? Это не то же самое, что найти иголку в стоге сена; это больше похоже на поиск определенной иглы в стопке игл. Даже если ваше управление записями безупречно, вы все равно обнаружите, что хранение, извлечение и обновление записей утомительно и отнимает много времени.Бумажные записи также уязвимы — вы не хотите, чтобы вам приходилось сообщать своим поставщикам или аудиторам, что ваша собака съела счет или его уничтожил пожар.

Как решить проблемы в процессе вашей кредиторской задолженности

Если процесс обработки счетов к оплате сложен, подвержен ошибкам и утомителен, пора поработать над его улучшением.

Автоматизируйте процесс обработки счетов к оплате

Существуют решения для каждой проблемы, описанной выше, и общим фактором всех этих решений является автоматизация.Автоматизация процесса обработки счетов к оплате повысит его качество, точность и скорость. Исключив ручную обработку, вы можете перестать терять счета, производить просроченные или двойные платежи или сталкиваться с отрицательным денежным потоком.

Во-первых, вы можете распрощаться с ручным вводом данных и ошибками. Если ваши поставщики предоставляют такую ​​возможность, всегда выбирайте электронные счета-фактуры, чтобы вы могли импортировать их непосредственно в свою бухгалтерскую программу, а не вводить данные вручную. Если вы используете бухгалтерское программное обеспечение, которое поставляется с функцией сканирования и оплаты, вы можете сделать снимок счета-фактуры поставщика и загрузить его, чтобы зафиксировать как транзакцию покупки.

Большинство бухгалтерских программ также предоставляют автоматические напоминания об оплате, что исключает возможность просроченных или забытых платежей. Это гарантирует, что вы никогда не потеряете счет-фактуру поставщика, и поможет избежать дублирования платежей, отслеживая оплаченные и неоплаченные счета-фактуры поставщика. Уменьшение количества вводимых вручную данных означает уменьшение количества ошибок.

Не пропускайте заказы на покупку

Использование программного обеспечения для бухгалтерского учета значительно ускоряет создание заказов на поставку. Большая часть программного обеспечения также позволяет преобразовать заказ на покупку в счет-фактуру поставщика и мгновенно сопоставить счета-фактуры поставщика с их заказами на покупку, вместо того, чтобы пытаться найти правильный из кучи.

Если ваше программное обеспечение позволяет, сделайте обязательным оформление заказов на покупку для транзакций покупки. Затем вы можете использовать заказы на покупку для просмотра заказов и счетов, которые вы получаете от своих поставщиков.

Управление поставщиками

Убедитесь, что вы выбираете хороших поставщиков и проверяете их эффективность, насколько быстро они принимают заказы и готовы ли они оговаривать условия оплаты и цены. Вы также должны выделить время, чтобы просмотреть свои контракты и соглашения об уровне обслуживания и убедиться, что они выполняются.

Наличие портала поставщиков, на котором вы можете записывать и сохранять сведения о поставщиках, включая контактную информацию, счета-фактуры, связанные с транзакциями покупки, а также кредитовые и дебетовые примечания, помогает вам управлять отношениями с поставщиками. Вы можете регулярно обновлять условия оплаты и скидки, а также разрешать поставщикам проверять статус своих счетов-фактур, платежей и доставок. Это сохраняет линии связи открытыми без необходимости ручного контроля с обеих сторон.

Создайте эффективный и оптимизированный рабочий процесс

Каждая транзакция покупки должна быть гладкой и беспроблемной — от оформления заказа на покупку до завершения платежа.Автоматизация вашей кредиторской задолженности путем инвестирования в программное обеспечение для бухгалтерского учета помогает оптимизировать весь рабочий процесс, включая выдачу заказов на покупку и их утверждение, проверку счетов, полученных от поставщиков, и осуществление платежей. Когда для утверждения заказов на покупку и счетов поставщиков требуется несколько щелчков мышью вместо часов или дней, ваша группа по работе с кредиторской задолженностью может удвоить свою производительность.

Automation может упростить сложные внутренние процессы и сократить задержки в утверждении. Это помогает вам не отставать от заказов на покупку и счетов поставщиков, вовремя платить поставщикам и избегать штрафов за просрочку платежа.Что наиболее важно, автоматизация может адаптироваться к процессам, которые лучше всего подходят для вашего бизнеса. Если вы разработали рабочий процесс, отвечающий вашим потребностям, автоматизируйте его!

Вести электронные записи

Перейдя на программное обеспечение для онлайн-бухгалтерского учета, вы сможете вести цифровые записи для всех своих транзакций. Вы также можете сэкономить на хранении и упростить хранение, поиск и извлечение документов.

В частности, цифровые записи, которые хранятся в облаке, обеспечивают безопасность и регулярное резервное копирование.Это также улучшает соблюдение правовых норм, поскольку в большинстве стран владельцы бизнеса требуют от владельцев бизнеса хранить свои бизнес-записи в течение определенного количества лет.

Вот пара бонусных советов, которые гарантированно помогут вам улучшить процесс обработки счетов к оплате:

Расставьте приоритеты в счетах поставщиков, чтобы воспользоваться скидками за раннюю оплату

Выбор счетов-фактур поставщика, которые вы хотите оплатить в первую очередь, вместо того, чтобы платить в порядке очереди. Некоторые поставщики имеют строгие условия оплаты и могут взимать проценты или штрафы за просрочку платежа.Примите к сведению и оплачивайте их вовремя, чтобы не доплачивать дополнительно. Другие поставщики предлагают скидки при досрочном погашении, поэтому их уплата в первую очередь поможет вам уменьшить общую задолженность.

Всегда просматривайте счета-фактуры поставщиков и проверяйте позиции, количество и цену

Всегда лучше подождать, чтобы заплатить поставщикам, пока вы не получите товары или услуги. Таким образом, вы можете сопоставить детали счета-фактуры поставщика с тем, что было доставлено. Если вы разместили заказ на 45 товаров, проверьте, все ли 45 товаров были доставлены, прежде чем полностью оплатить счет.

Вывод

Если вы столкнулись с проблемами, вызванными неорганизованной обработкой кредиторской задолженности, сейчас самое время принять упреждающие меры. Одна просроченная оплата может увеличиваться до тех пор, пока вы не потеряете поставщиков и контракты. Бумажные записи и ручная обработка затрудняют обнаружение ошибок платежа, таких как повторяющиеся платежи и неправильный ввод данных. Когда возникают ошибки, их можно обрабатывать по отдельности в течение некоторого времени, но это только вопрос времени, когда они вместе повлияют на ваш денежный поток.

Наличие автоматизированной системы кредиторской задолженности может предотвратить это. Автоматизированные системы, построенные на основе программного обеспечения для онлайн-бухгалтерского учета, упорядочивают и повышают эффективность обработки вашей кредиторской задолженности. Реализуя оптимизированный процесс, вы можете уменьшить количество ошибок и тратить свое время на построение деловых отношений, а не на их исправление.

Zoho Books — это онлайн-решение для бухгалтерского учета, которое привносит порядок и эффективность в процесс обработки счетов к оплате. Zoho Books упрощает управление кредиторской задолженностью — от счетов поставщика до расходов.Теперь вы можете следить за своей кредиторской задолженностью и знать, куда уходят ваши деньги. Попробуйте нашу бесплатную онлайн-программу бухгалтерского учета сегодня, чтобы упростить процесс обработки счетов к оплате.

6 Проблемы с кредиторской задолженностью, наносящие вред вашему бизнесу

Большинство малых и средних предприятий и крупных организаций совершают большое количество покупок каждый месяц. Для этого нужно обработать множество счетов. Кроме того, есть много возможностей для согласования скидок при оптовых закупках. Излишне говорить, что большинству предприятий сложно отслеживать, оплачивать и оптимизировать обработку счетов.

Вы можете подумать: «Это действительно важно? Мой процесс AP все равно работает нормально ». Но эта тенденция не исправлять то, что не сломано, может заставить ваш бизнес тратить деньги — даже не осознавая этого. Неэффективный процесс AP (кредиторская задолженность) может:

  • Привести к потере потенциальных скидок за объем
  • Увеличить стоимость обработки
  • Вынудить вас увеличить размер команды
  • Запретить вам получить доступ к точным данным о расходах поставщика
  • Нарушение отношений с поставщиками из-за просроченных платежей и штрафов

Хотя большинство проблем в этом процессе является результатом неэффективных систем и ошибок из-за ручного ввода, существует множество других распространенных проблем, которые могут повредить вашему процессу AP.Вот некоторые из наиболее распространенных проблем:

1. Ручной ввод и человеческие ошибки

Одна из самых утомительных и требующих внимания задач в AP — это ввод данных для ввода, утверждения и оплаты счета поставщика. Эта, казалось бы, простая задача не только отнимает много ресурсов, но и открывает путь к ошибкам. Если ваша организация полагается на бумажные документы на каждом этапе процесса AP, вероятность ручных ошибок возрастает в геометрической прогрессии.

Самый простой способ уменьшить количество ручных ошибок — автоматизировать.Например, использование системы заказов на поставку может помочь оцифровать и автоматизировать большинство этапов процесса AP, что оставляет мало места для человеческих ошибок. Это не только помогает сэкономить время, деньги и усилия, но также сводит к минимуму возможность ошибок вручную.

2. Проблемы управления информацией

Если учесть тот факт, что для одной покупки может потребоваться 2-7 бумажных документов, нетрудно представить, что действия AP генерируют множество документов.Поскольку документы важны, их нужно хранить довольно долго. Чем крупнее бизнес, тем больше документов. И они накапливаются из года в год!

Хранение документов не только стоит больших денег, но и со временем становится все труднее отслеживать их, получать к ним доступ и управлять ими. Это может иметь огромное влияние на эффективность AP-отдела в долгосрочной перспективе. Помимо снижения прозрачности ваших финансов, это также может привести к дублированию платежей.

Очевидным решением этой проблемы является оцифровка документов. Используйте безопасный сервер для хранения всех документов. Предоставьте своим сотрудникам ролевой доступ к документам, чтобы сделать информацию доступной без ущерба для безопасности.

3. Изменение ожиданий от отдела AP

Раньше процесс кредиторской задолженности рассматривался как отдельная сфера обслуживания, изолированная от других финансовых и бухгалтерских сфер. Уже не так.Сегодня для FC, FD и CFO крайне важно получить доступ к информации обо всех функциях F&A в одном месте. Из-за этой потребности в консолидированной информации AP — это больше, чем просто запись и анализ транзакций. Но бумажные процессы чрезвычайно затрудняют поиск и анализ информации.

Однако за счет стратегического использования технологий и оцифровки вы можете не только улучшить функции AP, но и повысить ценность общей финансовой отчетности и управления денежными средствами.Комбинируя аналитику и оцифровку с оптимизированными процессами кредиторской задолженности, вы можете гораздо лучше контролировать корпоративные расходы.

4. Сложный процесс выставления счетов

Заказы на закупку начинаются на разных уровнях в большой организации. Для этого может потребоваться одобрение нескольких органов. Когда задействовано несколько отделов и цепочка утверждающих длинная, все не только усложняется, но и замедляет процесс оплаты и увеличивает расходы на внутреннюю коммуникацию.Заказ на покупку может пройти через 5-6 человек, и информация может исказиться в процессе, что приведет к принятию решений, основанных на неточных данных.

Для борьбы с вышесказанным важно оптимизировать процесс AP, объединить все функции AP в одном централизованном месте и использовать единую группу персонала для выставления счетов каждому отделу или компании. Пошаговая система AP, жестко запрограммированная в программную систему, может дать двойную выгоду: ускорение процесса выставления счетов и устранение человеческих ошибок.

5. Неэффективный процесс оплаты

Просрочка платежей поставщикам может иметь горькие последствия: поставщик может заблокировать вашу учетную запись или вас могут наказать за просрочку платежа. По крайней мере, это повредит вашей репутации и доверию. Точно так же повторяющиеся платежи могут повлиять на денежный поток и негативно повлиять на доверие к вашей финансовой функции. Распространенной причиной этого являются пропущенные платежи, повторяющиеся платежи или платежи по предоплате поставщикам, для которых установлен прямой дебет.

Чтобы преодолеть эту проблему, важно сократить количество случаев дублирования платежей, убедиться, что поставщики отправляют правильные данные в начале, и иметь более простой процесс утверждения ожидающих платежей. Многие компании почти устранили эту проблему за счет использования автоматизированного рабочего процесса и системы.

6. Кибермошенничество

Если вы внимательно читали вышеупомянутые пункты, вы, должно быть, заметили, что технологии, оцифровка и автоматизация необходимы для решения основных проблем AP.Но когда вы полагаетесь на технологии, вы создаете возможность кибермошенничества. Например, мошенники могут связаться с вашим персоналом AP по электронной почте или телефону и обманом заставить их отправить деньги на их счета.

Мы понимаем масштабы и влияние онлайн-мошенничества и располагаем строгими системами и стандартами для предотвращения мошенничества.

Подведение итогов

В конце концов, задача состоит в том, чтобы оптимизировать процессы AP и внедрить систему, обеспечивающую реализацию стандартного процесса.Если вы сможете решить вышеуказанные проблемы, вам не придется беспокоиться о просроченных платежах, вы будете поддерживать хорошие отношения со своими поставщиками, и ваш бизнес сможет максимально использовать скидки при больших объемах закупок.


Как раз и навсегда избавиться от просроченных платежей

Операции с кредиторской задолженностью (AP) вашей организации могут существенно повлиять на ваш общий успех. Это означает, что вы должны следовать современным методам ведения бизнеса, чтобы оставаться впереди.

Одна из таких практик — платить своим поставщикам точно и вовремя. Просрочка платежей может привести к ряду проблем, в том числе:

  • Двойные платежи: Если счет не оплачивается вовремя, поставщик, скорее всего, отправит дополнительные счета, и это может привести к дублированию платежей.
  • Негативное влияние на денежный поток поставщиков: Когда вы опаздываете с оплатой поставщику, это может снизить конечный баланс поставщика, что приведет к финансовым трудностям для них.
  • Нарушение деловых отношений: Если поставщик не получает оплату вовремя, это отрицательно сказывается на ваших деловых отношениях. Хорошие отношения между заказчиком и поставщиком имеют решающее значение, поскольку они приводят к таким вещам, как ценный торговый кредит и более выгодные условия оплаты.
  • Увеличение затрат и рабочей нагрузки: Несвоевременная оплата заставляет вашу группу AP тратить время на обработку запросов поставщиков и пересмотр их условий. Это увеличивает ваши эксплуатационные расходы.
  • Подорванная репутация и недоверие: Репутация и надежность вашей компании очень важны.Если вы известны своими просроченными платежами, вам, скорее всего, не будут доверять поставщики, поставщики финансовых услуг и потенциальные деловые партнеры.
  • Разочарование поставщика: Когда оплата задерживается в течение длительного времени, поставщики разочаровываются после многочисленных звонков или посещений.
  • Неточные финансовые отчеты: Предприятия, которые не оплачивают счета вовремя, в конечном итоге столкнутся с трудностями в предоставлении точных отчетов о своем финансовом положении.

Не лучше ли избежать всех этих проблем и вместо этого поставить свой бизнес в выгодное положение, где он может легко воспользоваться такими возможностями, как скидки за раннюю оплату?

Ускорение оплаты счетов обеспечивает здоровый денежный поток для вашей компании.Но как ускорить процессы, чтобы платить точно и вовремя? Какие стратегии вы можете использовать для соблюдения условий оплаты?

В то время как некоторые случаи просрочки платежей являются результатом плохого движения денежных средств компании, другие однозначно вызваны плохо управляемым бизнес-процессом AP. В этом посте мы сосредоточимся на том, как бороться с последним. Ниже приведены наши рекомендации о том, как ваша компания может навсегда отказаться от просроченных платежей.

1.Настаивайте на методе выставления счетов, полностью основанном на электронном обмене данными (EDI).

К настоящему времени вы уже должны знать, что бумажные счета-фактуры требуют больше времени для обработки. С электронными счетами вы сразу же избавляетесь от лишних затрат времени, связанных с бумажными счетами.

EDI позволяет вам и вашим поставщикам обмениваться документами в электронном виде в соответствии с установленным стандартом. Когда все поставщики следуют одним и тем же стандартам при отправке счетов-фактур, это приводит к сокращению времени цикла и, в конечном итоге, к более быстрым платежам.

2. Работа на ходу.

Если вы хотите иметь возможность быстро утверждать счета, не ограничивайте себя и свою команду пределами своего офиса. Инструмент для работы с кредиторской задолженностью, который работает как мобильное приложение, позволяет решать эти задачи независимо от того, где вы находитесь.

Возможность утверждать счета из любого места ускоряет работу. Вы можете выполнять задачи независимо от того, посещаете ли вы конференцию, смотрите Star Wars с детьми или имеете дело с отмененным рейсом в аэропорту О’Хара.

3. Заставьте поставщиков отправлять точные данные счетов с первого раза.

Когда приходит счет с неверными данными, могут произойти две вещи: вы потратите время, пытаясь выяснить детали, или поместите его в папку исключений для последующего исправления.

В любом случае оплата задерживается.

Имеет смысл заставить своих поставщиков каждый раз присылать точную информацию о счетах.Вы можете попросить их следить за любой информацией о позиции, которая выглядит неуместной, и вносить соответствующие исправления перед ее отправкой. Вы также можете предоставить систему, которая заставляет поставщиков всегда отправлять полную и правильную информацию о счетах.

Это значительно сократит время, которое ваша команда тратит на обработку счетов, а это означает, что ваш бизнес будет более охотно производить платежи вовремя.

4. Проанализируйте, как члены вашей команды проводят время.

Time Analytics позволит вам замечать закономерности и находить области для улучшения.

Рассмотрите возможность изучения таких показателей, как время от поступления до оплаты, обеспеченные или пропущенные скидки за досрочную оплату, понесенные штрафы за просрочку платежа, сроки утверждения и т.

Помните, цель здесь не только в отслеживании и анализе, но и в использовании этой информации для ускорения платежей.

5. Сократите количество шагов и процессов утверждения.


Принцип KISS — «Держи это просто, глупо» — применим ко многим вещам, но определенно применим и к кредиторской задолженности. Сделайте процессы AP простыми, понятными и быстрыми. Это сократит время обработки счетов и ускорит платежи.

Выясните, какие шаги вам действительно нужны, и избавьтесь от остальных. Отслеживая, анализируя и тестируя процессы AP, вы сможете определить, есть ли в ваших потоках утверждения больше шагов, чем необходимо.

6. Оптимизируйте внутреннюю коммуникацию.

Без хорошей системы связи задачи будут проваливаться. Вам нужна безопасная и простая в использовании система, которая позволяет членам вашей команды сотрудничать и обмениваться информацией в режиме реального времени, где бы они ни находились.

Возможность общаться в режиме реального времени повышает эффективность и дает вашим сотрудникам возможность свободно делиться идеями.Но это не все; они смогут наладить более тесные рабочие отношения между собой, что особенно важно для удаленных команд. Все это приводит к сокращению сроков оплаты счетов.

7. Упростите получение запросов и ответы на них.

Если счет просрочен, поставщик чаще всего звонит или отправляет запрос. Чем проще вашей команде будет получать эти запросы и отвечать на них, тем быстрее они решат проблемы и получат оплату счетов.В противном случае вам придется иметь дело с ненужной задержкой.

Должен быть структурированный процесс управления для урегулирования просроченных счетов. Создайте канал связи, через который поставщики могут отправлять свои запросы, и имейте внутреннюю структуру, позволяющую нужному человеку реагировать соответствующим образом и своевременно.

8. Знайте своих поставщиков.

С вами свяжутся не только поставщики; иногда бывают случаи, когда вам нужно связаться с ними, чтобы уточнить что-то, что в противном случае могло бы привести к задержке их оплаты.

В ваших интересах всегда иметь под рукой контактные данные поставщиков.

Вы также можете рассмотреть возможность категоризации своих поставщиков, чтобы упростить им расстановку приоритетов. Например, вы можете отдавать предпочтение поставщикам со штрафами за просрочку платежа или скидками за досрочную оплату, чтобы обеспечить быструю оплату их счетов.

Когда вы платите этим поставщикам вовремя, вы вносите свой вклад в улучшение денежного потока вашей компании.

9.Делегируйте грамотно.

Иногда просрочка платежа — результат перегрузки. Если вы обнаружите, что члены вашей команды перегружены другими делами, скорее всего, процессы станут узкими местами.

Это означает, что вам следует подумать о том, как делегировать задачи. Будьте стратегическими! Упростите рабочую нагрузку, распределив ее. Пригласите менее занятых сотрудников взять на себя часть процесса. Дайте правильное задание человеку с нужным набором навыков, чтобы он мог его выполнить наиболее эффективно.

При правильном делегировании работы процессы будут ускоряться. Время простоя уходит в прошлое, ошибки устраняются, производительность восстанавливается, а ваши сотрудники довольны.


10. Запланируйте счета на оплату сразу после их получения.

Это несложно, но некоторым командам AP все еще не хватает этого. Почему вам нужно ждать, пока счета почти не просрочены, прежде чем их обрабатывать?

Обработка их с самого начала упростит только своевременную оплату.

11. Установите процедуру обработки счетов-фактур и следуйте ей каждый раз.

Если вы регулярно следуете плану действий, вы стандартизируете процесс обработки счетов к оплате и сокращаете время его цикла. Это способствует согласованности, сокращает расходы и увеличивает опыт, поскольку ваша команда делает это привычкой, вместо того, чтобы искать новые способы работы.

12. Автоматизируйте свою кредиторскую задолженность.

Лучшее мы оставили напоследок. Если вы решите больше ничего не делать, этот шаг может полностью изменить вашу игру с кредиторской задолженностью.

От устранения просроченных платежей до предотвращения ошибок автоматизация экономит ваше время и деньги, поскольку доказала свою эффективность как лучшее решение для групп AP, стремящихся оптимизировать свою работу.

Если вам еще предстоит автоматизировать процессы AP, пора это сделать. Мы упростим вам задачу — введите свои данные в форму ниже, и мы превратим вашу команду в чемпионов AP .Мы даже не будем запрашивать данные вашей кредитной карты; это совершенно бесплатно.

Запросить демонстрацию решения Pyrus по расчетам с поставщиками

Управление кредиторской задолженностью и отношения с поставщиками

Кредиторская задолженность, находящаяся на балансе компании, — это сумма, которую компания должна своим поставщикам или поставщикам, у которых она покупает свои запасы и другие материалы. Кредиторская задолженность является текущим обязательством, и она указана в правой части баланса.Ожидается, что они будут возвращены поставщикам в течение одного года. Кредиторская задолженность подобна неоплаченным счетам, которые есть у вас как физического лица.

Как и любой другой актив или пассив, кредиторская задолженность, неоплаченные счета вашей компании могут иметь большое влияние на прибыльность. Они могут либо повысить прибыльность компании, либо нанести ей серьезный урон. Двумя основными способами, которыми кредиторская задолженность влияет на прибыльность компании, являются отношения компании со своими поставщиками или поставщиками и движение денежных средств компании.Давайте взглянем.

Отношения с поставщиками

Поставщики или продавцы — это предприятия, от которых компании получают свои запасы и другие материалы. Крайне важно, чтобы бизнес-операции поддерживали хорошие отношения со своими поставщиками. Единственное, что может сделать компания для поддержания хороших отношений с поставщиками, — это вовремя оплачивать счета. К сожалению, управление кредиторской задолженностью может стать большим и громоздким. По мере роста компании количество ее поставщиков растет, как и счета, которые она должна оплачивать.Управление взаимоотношениями с поставщиками становится важным на уровне компании.

Управление отношениями с поставщиками предполагает взаимовыгодные отношения между компанией и каждым поставщиком. Хорошие отношения с поставщиками создают беспроигрышную ситуацию для компании и поставщика. Поставщики заключат для компании выгодные сделки. Они предложат компании новые и лучшие продукты. Они будут работать с компанией по срокам и политике доставки. Хорошие отношения с поставщиками означают повышение эффективности компании.Необходимо развивать хорошие отношения между поставщиком и компанией.

Если компания вовремя оплачивает счета, активно развивает хорошие отношения со своими поставщиками, не прекращает работу с поставщиками без причины и поддерживает открытые линии связи, тогда хороший поставщик должен предложить компании наилучшие возможные условия торгового кредита. Хорошие условия торгового кредита максимизируют прибыльность компании!

Денежный поток компании

Одним из наиболее важных показателей финансового управления коммерческой фирмой является ее денежный поток.Денежный поток исходит от таких операций фирмы, как инвестирование и финансирование. С другой стороны, прибыль создается за счет продаж после оплаты всех расходов. Денежный поток и прибыль разные. Если фирма не имеет адекватного положительного денежного потока каждый месяц, она не может оплачивать свои счета, и у нее возникнут проблемы со своими поставщиками.

Если бизнес не может вовремя оплачивать счета, у него будут проблемы со своими поставщиками. Однако, если компания оплачивает счета вовремя, то поставщик рассмотрит условия продажи компании, которые включают скидку при оплате наличными, если компания производит оплату в течение определенного количества дней.Именно эта скидка при оплате наличными, если у бизнеса достаточно денежных средств для оплаты счета в течение периода скидки и получения возможности использовать скидку, может иметь очень положительное влияние на прибыльность.

У большинства предприятий, даже малых предприятий, есть много поставщиков, которые предоставляют им инвентарь, и других поставщиков. Чем крупнее становится бизнес, тем больше у него поставщиков. Только представь. Если бизнес сможет наладить хорошие отношения с каждым поставщиком, у него будет скидка при оплате наличными с каждым из них, а также будет достаточно денег, чтобы воспользоваться этой скидкой, влияние на прибыльность будет очень значительным.

Кредиторская задолженность и ее влияние на прибыльность

Если у вас есть набор передовых методов управления кредиторской задолженностью и вы им следуете, кредиторская задолженность может иметь весьма положительное влияние на прибыльность вашей компании. Во-первых, компания должна вовремя оплачивать счета. Простая передовая практика, но ничего другого не будет работать, если вы этого не сделаете.

Во-вторых, если вы оплачиваете счета вовремя, вы можете вызвать доверие между вами и вашими поставщиками, независимо от того, сколько у вас поставщиков.Если у вас есть доверие, ваши поставщики постараются помочь вам несколькими способами, описанными выше, в том числе предложат вам скидки, которые существенно повлияют на вашу прибыльность.

В-третьих, лучшая практика — попытаться упростить обработку вашей кредиторской задолженности с минимумом персонала и документов. Вам не нужно несколько счетов, платежеспособных служащих. Упростите управление кредиторской задолженностью, и вы увеличите свою прибыльность за счет сокращения персонала и времени, затрачиваемого на оформление документов.

Как управлять отчетами о сроках кредиторской задолженности

При правильном использовании отчеты о старении кредиторской задолженности вашей компании могут дать неоценимую информацию. Они являются чрезвычайно полезным инструментом для управления вашим бизнесом и его денежным потоком. Структура отчетов упрощает отслеживание платежей, отслеживание расходов и обеспечение высокого уровня кредита.

Отчет о сроках кредиторской задолженности

Проще говоря, отчеты о сроках погашения кредиторской задолженности дают вам представление о том, что ваш бизнес должен за расходные материалы, запасы и услуги.Быстрый взгляд на этот отчет раскрывает личности ваших кредиторов, сколько денег причитается каждому кредитору и как долго эти деньги были причитаются.

Макет отчетов об устаревании точки доступа

Эти отчеты сортируют вашу кредиторскую задолженность, классифицируя ее по времени, прошедшему с момента получения счета-фактуры с запросом платежа. Обычно в первом столбце перечислены ваши поставщики. В другом столбце указана общая сумма задолженности. В дополнительных столбцах приводится разбивка кредиторской задолженности возрастом менее 30 дней, от 31 до 60 дней, от 61 до 90 дней и старше 90 дней.

Отчеты о сроках истечения срока действия кредиторской задолженности

Отчеты о сроках погашения кредиторской задолженности предоставляют бизнесу очень эффективный способ контролировать свои расходы. Это может быть особенно удобно, когда дело доходит до управления ограниченным денежным потоком, поскольку помогает определить, каким из ваших поставщиков следует заплатить немедленно, а каким может подождать немного дольше. Это также позволяет легко видеть предстоящие обязательства, что может помочь вам в процессе планирования платежей. В конечном счете, правильное использование отчета о старении кредиторской задолженности может помочь вам повысить финансовую стабильность вашей компании за счет составления бюджета и подготовить ее к будущему росту.

Просмотр отчетов об устаревании AP

В большинстве случаев отчет о сроках погашения кредиторской задолженности следует составлять и проверять ежемесячно. Это позволит вам увидеть, правильно ли вы производите платежи или слишком сильно полагаетесь на кредит. Это также дает вам возможность быстро обнаружить потенциальные проблемы, чтобы вы могли предпринять шаги по их устранению. Кроме того, он может предоставить бухгалтерскую информацию, необходимую вам для разработки и реализации стратегий, которые улучшат ситуацию с денежными потоками вашего бизнеса.Например, вы можете попробовать свои силы в переговорах с поставщиками о более выгодных условиях, запросив либо скидку за своевременную оплату, либо продленный срок.

На что обращать внимание в отчетах об устаревании AP

Поскольку отчеты о сроках погашения кредиторской задолженности обычно основываются на времени, прошедшем с момента получения счета, важно помнить, что не все графики платежей одинаковы. Некоторые поставщики предоставляют 30 дней для оплаты; у других окна короче или длиннее.Это означает, что вексель, который просрочен дольше всех, на самом деле может не быть первым к оплате. При просмотре отчета и планировании платежей очень важно помнить о фактических сроках платежа. Кроме того, некоторые продавцы предлагают скидки при получении платежа в течение определенного периода времени; если эта скидка значительна, она может послужить стимулом для оплаты счетов раньше других.

Риск неиспользования отчетов об устаревании AP

Хотя мир, каким мы его знаем, определенно не закончится, если вы откажетесь от тщательного изучения нескольких отчетов о старении кредиторской задолженности, вы рискуете упустить возможность или столкнуться с проблемами с кредиторами.Регулярный просмотр этого отчета дает вам возможность отслеживать расходы, контролировать платежи, выявлять потенциальные проблемы на раннем этапе и определять области, в которых вы могли бы реализовать новые стратегии и улучшить денежный поток своего бизнеса. Поскольку эти задачи жизненно важны для успеха компании, время, потраченное на создание и анализ отчетов о старении кредиторской задолженности, как правило, потрачено не зря.

Все, что вам нужно знать о кредиторской задолженности

В этой всеобъемлющей статье будет рассмотрено, что такое кредиторская задолженность в целом, в том числе ее роль в системах учета по методу начисления, как создавать кредиторскую задолженность и обеспечить хороший контрольный след, а также будут рассмотрены плюсы и минусы наличия наличных средств по сравнению с начислением система бухгалтерского учета.

Что такое кредиторская задолженность?

Кредиторская задолженность относится к исчерпывающему списку и регистрации обязательств и долгов предприятия или компании, возникших в связи с покупкой товаров и услуг. Принятие заказанной продукции без оплаты, покупка товаров в кредит учитывается в счетах кредиторской задолженности. Кредиторская задолженность относится к обязательствам перед кредитором за товары и услуги, приобретенные в кредит или за счет. Кредиторская задолженность также упоминается в бухгалтерском учете как Торговая кредиторская задолженность .В разделе «Счета к оплате» перечислены краткосрочные долги и текущие обязательства организации. Долгосрочные долги и обязательства, такие как аренда и заработная плата персонала, не считаются кредиторской задолженностью.

Счета к оплате — это пассивный счет, имеющий кредитовый баланс для работы. При двойном ведении бухгалтерского учета по счету предприятия любой счет, полученный от кредиторов, зачисляется на счет кредиторской задолженности. При точном учете общий кредитовый остаток должен быть равен сумме неоплаченных полученных счетов-фактур поставщика.Остаток кредиторской задолженности должен быть равен сумме неоплаченных счетов-фактур поставщика.

Использование кредиторской задолженности в системах учета по методу начисления

Использование кредиторской и торговой кредиторской задолженности возможно только в тех предприятиях или компаниях, которые используют систему учета по методу начисления, а не по кассовой системе. Система на основе метода начисления учитывает все бизнес-операции, проводимые в течение определенного периода времени, независимо от того, когда фактические денежные потоки регистрируются на счетах компании и выходят из них.

Кредиторская задолженность физическим лицам и домашним хозяйствам относится к накопленной документации по счетам за бытовые услуги и коммунальные услуги. Кредиторская задолженность домашних хозяйств должна быть исполнена в течение определенного периода времени, чтобы предотвратить прекращение подачи коммунальных услуг и таких основных услуг. Университеты также используют кредиторскую задолженность при работе с поставщиками или независимыми подрядчиками, которые поставляют для отделов организации товары и услуги.

Компания может также иметь специальный отдел или сотрудников для оптимизации контрольного журнала, необходимого для ведения главной бухгалтерской книги.Отдел кредиторской задолженности или AP занимается счетами-фактурами и счетами от поставщиков и продавцов. Отдел AP отслеживает зачисление и дебетование счета пассивов в отношении кредиторской задолженности.

Получите снимок расходов вашей компании в реальном времени

СКАЧАТЬ

Как создать кредиторскую задолженность

Кредиторская задолженность отражена в главной бухгалтерской книге компании в разделе текущих обязательств.Финансовый отдел кредитует кредиторскую задолженность, когда компания получает счет-фактуру или кредиторскую задолженность от кредитора, и дебетует кредиторскую задолженность, когда счет, причитающийся кредитору, оплачивается.

Для правильного ведения бухгалтерской книги кредиторской задолженности необходим точный контрольный журнал. Журнал аудита — это всеобъемлющая запись всех действий, связанных с конкретной транзакцией. Покупка товаров и услуг должна регистрироваться — счет-фактура должным образом фиксироваться как полученный, а оплата таких счетов должна быть учтена.

Кредиторская задолженность содержит следующие важные данные:

  • Имя продавца / выставителя счета : Название организации, которой вы обязаны за поставку товаров и услуг.
  • Номер счета : Номер счета вашей компании для выставления счетов
  • Номер счета-фактуры : Запишите номер счета-фактуры, чтобы вы могли перепроверить цифры, записанные с бумажной копией, и обеспечить точный учет.
  • Вид расходов : укажите характер приобретенных товаров и услуг.
  • Дата получения счета-фактуры : Запишите дату получения счета-фактуры от поставщика. Регистрируемая дата — это дата получения счета-фактуры, а не дата, указанная в счете-фактуре.
  • Срок оплаты : Это когда счет-фактура подлежит оплате. Убедитесь, что вы отслеживаете родительский крайний срок, чтобы предотвратить возникновение сборов и сборов в результате несвоевременной оплаты счетов.
  • Статус : Был ли счет оплачен, истек ли срок его доставки или еще не принят.

Контрольный журнал позволяет организации отслеживать состояние кредиторской задолженности. После получения счета-фактуры поставщика кредиторская задолженность зачисляется, и оплата того же права приводит к списанию кредиторской задолженности.

Следующие документы отслеживаются и учитываются по счетам кредиторской задолженности:

  • Заказы на поставку
  • Счета-фактуры поставщиков и продавцов
  • Контракты
  • Соглашения с поставщиками и независимыми подрядчиками

Университеты, которые нанимают поставщиков или пользуются услугами независимых подрядчиков, должны получить форму W-9, доступную на веб-сайте IRS, для надлежащего оформления счетов к оплате.Форма W-9 используется для поиска необходимой информации о продавце или подрядчике. Казначейство университета занимается выпуском финансовых отчетов, кредиторской задолженностью за услуги, предоставленные поставщиками и независимыми подрядчиками. Счета-фактуры, отправленные в университет за такие услуги, как поставка канцелярских товаров, настройка платежных служб для студентов и другие студенческие услуги, зачисляются на счет кредиторской задолженности.

Кредиторская задолженность не включает расходы, понесенные в связи с юридическими документами или инструментами, заключенными предприятием.Статьи, учитываемые в составе кредиторской задолженности, носят временный и краткосрочный характер. Расходы долгосрочного характера на оплату труда сотрудников, аренду и аренду не отражаются в счетах к оплате.

Противоположность кредиторской задолженности — Дебиторская задолженность

Противоположностью кредиторской задолженности является дебиторская задолженность — непогашенная задолженность компании перед клиентами. Дебиторская и кредиторская задолженность сбалансированы для определения финансового состояния компании.Прибыльная компания при балансировании своей главной бухгалтерской книги, как счета пассивов, так и счета активов, обычно будет иметь большее количество дебиторской задолженности по сравнению с кредиторской задолженностью.

Кассовая система счетов или учет по методу начисления: за и против

Правильное ведение бухгалтерской книги в бизнесе ведет к более эффективному, эффективному и финансово безопасному предприятию. При открытии бизнеса вы должны решить, какую бухгалтерскую систему использовать для отслеживания ваших финансов.Бухгалтеры компании или иногда независимые подрядчики могут вести главную бухгалтерскую книгу. Две системы бухгалтерского учета, которые в основном используются и признаются Налоговой службой:

  1. Система учета по кассовому методу

Это денежная система бухгалтерского учета, в которой упор делается на движение денежных средств. В бухгалтерских книгах компании регистрируются только операции, связанные с мгновенным переводом наличных. Счета-фактуры, счета-фактуры и заказы на поставку не учитываются в составе расходов или доходов.Кредиторская задолженность не указывается в бухгалтерских книгах компании, поскольку фиксируется только фактический поток денежных средств за рассматриваемый период.

Кассовая система учета обычно используется малыми предприятиями, которые занимаются мгновенными кассовыми операциями. Основное преимущество использования кассовой системы заключается в том, что можно измерить фактический денежный поток предприятия и текущие фактические финансовые возможности, в отличие от системы, основанной на начислении, где неоплаченные счета-фактуры и счета регистрируются в бухгалтерских книгах компании.Денежная система счетов используется из-за простой природы, которую она влечет за собой, бухгалтеры ведут единую бухгалтерскую систему записи. Бухгалтер должен отслеживать только две записи:

.
  • Денежный приток — деньги, которые компания зарабатывает, учитываются при получении денег.
  • Отток денежных средств — содержит все операции с денежными средствами, которые выполняет компания.

Инструменты, такие как векселя, счета-фактуры и оплачиваемые расходы, не регистрируются при использовании кассовой системы счетов.Такие термины, как кредиторская задолженность, торговая кредиторская задолженность и дебиторская задолженность, не учитываются на счетах расходов или доходов компании. За рассматриваемый период времени регистрируются только операции с фактическим денежным потоком. Бизнес, стремящийся расширить свой портфель, не может успешно управлять денежной системой, потому что кредит является неотъемлемой частью любого успешного бизнеса.

  1. Система учета по методу начисления

Система, основанная на начислении, отслеживает выручку и расходы, записывая детали того и другого в момент их возникновения, а не во время движения денежных средств.Операции регистрируются как доходы или расходы в момент их официального согласования, а не в день выплаты или получения фактических денежных средств. Учет по методу начисления используется средними и крупными организациями, в отличие от кассовой системы, используемой розничными торговцами и малыми предприятиями.

Учет по методу начисления дает возможность составить четкую финансовую картину рассматриваемой компании. Принимая во внимание сроки выставления счетов и выставления счетов, компания может точно предсказать свое финансовое состояние в конце финансового периода.Кредиторская и дебиторская задолженность являются основой системы, основанной на начислении. Кредиторская задолженность — это деньги, причитающиеся кредиторам, а дебиторская задолженность — это деньги, которые должны компании дебиторы.

Хотя система учета по методу начисления считается наиболее эффективным методом учета, она имеет недостаток, заключающийся в том, что она не дает точного представления о реальном движении денежных средств предприятия. Использование кредиторской и дебиторской задолженности может привести к финансовым трудностям, если оба счета не ведутся должным образом.Важность контрольного журнала подчеркивается при использовании системы, основанной на начислении.

Важность кредиторской задолженности

Отслеживание кредиторской задолженности компании необходимо для того, чтобы вести финансовый учет и предотвращать кошмар бухгалтерского учета. Кредиторская задолженность обычно имеет срок, несоблюдение которого приведет к негативным последствиям.

Кредиторская задолженность компании должна хорошо отслеживаться и оплачиваться по следующим причинам:

  • Предотвращение просрочки платежей и штрафов из-за нарушения условий оплаты
  • Обеспечение продолжения деловых отношений с кредиторами
  • Повышение кредитного рейтинга
  • Предотвращение финансового мошенничества
  • Предотвращение переплаты

Узнайте, как обрабатывать счета быстрее и точнее с помощью Procurify

Узнать больше

Получайте ежемесячный контент, который доставляется каждый месяц прямо на ваш почтовый ящик.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *